Шпаргалка: Деньги, кредит, банки

56. Принципы и метода управления банк рисками. Упр-е банк. рисками опр-ся след. принципами:1.Опред-е и оценка зон риска, предполагает исп-е сл. методов:а)прогр-е буд-х убытков;б)прогр-е возможных ист-ков убытков или предвидение рискован. ситуаций;в)изм-ние масштабов выявленного риска.2.Контроль: осущ-тся след. методами: а) координир-ие контроля риска по всем подразделениям и службам банка;б)эк. стимулирование уменьшение степени риска.в)мониторинг (набл-е) и эф-ть процедур упр-ия риском.3. Фин-ние риска,осущ-ся след мет-ми:а) использ-е имеющ-ся рес-ов,б)поддерж-ие стратегии ”чрезв-ых обстоя-в”,в)выдел-е ср-в связ-ых с затр-ми на фин-ие рисков по всем структурам и службам б-ка;4. управл-е,вкл след методы:а)опред-е целей и задач,б)ответств-ть и обяз-ва руков-ей,в)четкость политики и стр-ры упр-я риском,г)“сквозные банк-ие связи” в полит-е конт-ля рисков(взаим-сь внешн и внутр банк конт-ля).

60. Понятие баланса КБ и его стр-ра. Бух. баланс банка – это осн. отчетный фин. док-т, в кот. на опред. дату отражено фин. состояние банка, включая стоимост. оценки состояния активов, долгов, обяз-в. Это двухсторонняя таблица с равными итогами, источник полной и достоверной инф-ции о состоянии банк. деят-ти за отч. период. К активам баланса относ-ся: наличность в хранилище, депозиты др. банков, гос-ые и частные ц.б., кредиты, фин-ние аренды, второстепен. активы. К пассивам: 1. депозиты, принадлежащие различным субъектам хоз-ния в завис-ти от формы соб-ти, 2.заимствованные кред. рес-сы на ден. рынке. Осн. задача баланса: вести полный и подробный учет всех банк. операций. Баланс КБ м.б. след. видов: 1.ежедневный – в нем в соотв-ии с планом счетов отраж-ся все операции в нац. ден. ед-цах. 2. переодич-ий – сост-ся в разрезе регионов и филиалов. Учет исходящих остатков в нем ведется в разрезе видов валют и по признаку резидентства. 3. годовой – он представл-ся в чистом виде, т.е. без учета регул-щих статей межфилиальных оборотов за вычетом созданных резервов и начисленного износа. 4. консолидированный годовой – это сводный отчет по банку и его дочерним и совместным пред-тиям и орг-циям.

61. План счетов КБ. План счетов БУ коммерч. банка состоит из 10 классов: I) баланс. счета: 1. ден. ср-ва, драг. металлы и межбанк. операции, 2. кред. операции с клиентами, 3. ср-ва клиентов, 4. ценные бумаги, 5. долгосроч. фин-ые вложения, осн. ср-ва, 6. прочие активы и пассивы, 7. собств. кап-л банка, резервы на риски и платежи. II) счета доходов и расходов: 8. доходы банка, 9. расходы банка. III) внебаланс. счета: 10. внебаланс. счета. По структуре каждый класс делится на след. группы счетов: 1. счета 2-го порядка (двухзначные), 2. счета 3-го порядка, 3. счета 4-го порядка. Принципы орг-ции БУ в коммерч. банке: 1) непрерывности деят-ти, 2) приемственности и постоянства БУ, 3) осторожности, 4) наращивания доходов и расходов, 5) реального режима времени, 6)раздельного отражения активов и пассивов, 7) приемственности – остатки на баланс. счетах на начало текущего периода д. соот-ть остаткам на конец предшеств. периода, 8) приоритета содержания над формой,т.е. отражение по проводимым операциям в соот-вии с их эк. сущностью, а не с юрид. формой. 9) единообразия измерения, 10) открытости, 11) консолидации.

62. Стр-ра банк.счета выгляд-т:ААААВВВВВСССК. Перв.4-е символа – четырехзн-й баланс.счет из плана счетов опер-й; след.5 сим-в – код клиента в банке, прич.В1 присв-ся отлич-й приз-к: от0 до4 – клиент осн.филиала; -8-внутрибанк.счета;-9-ср-ва респуб.бюдж.;-6,7-код клиента обсл-го РКЦ; -5-счета банков; след.3 - №лиц.счета опр-й вид вал-ты в интервале 001 – 499(бел.руб);501 – 799(СКВ);801 – 999(ОКВ); К – банк-й ключ, опр-ся самим банком.

72. Трастовые операции. Операции банка  по управлению имущ-вом и ден ср-ми по поручению и в интересах клиентов на правах их доверенного лица, т.е это доверит операции. Оформ-ся трастовым дог-ром по кот 1 сторона веритель доверяет др стороне управляющему на опред срок имущ-во или ден ср-ва в доверит управление. Доверит управляющий обязуется за опрдел вознаграждение осущ-ть управление этим имущ-вом или ден ср-ми в интеремас верителя или указоного им лица. Субъектами доверительного управления чвл-ся : веритель(собственник), доверит управляющий (банк), выгодоприобретатель. Объектом может быть не любое имущ-во а лишь то кот предусиотрено зак-вом РБ(пр-тия и др имущ комплексы, отдельные объекты относящ к недвиж-ти права ц/б, акции АО, облигации ком ор-ций). Доверит управление может осущ-ся в след формах: полное доверит упр-ние, доверит упр-ние по согласованию, доверит упр-ние по приказу. Трас договор-осн док-нт реглам-щий отношения между верителем и доверит упр-щим. Заключ-ся в пис форме. Содержит предмет договора, пределы исп-ния ден ср-в, размер и форма вознагр-ния срок дог-ра права обяз-ти ответ-ть. Для ведения траст операций соз-ся траст отделы. В банке открывается траст счёт- спец счёт в пользу верителя.

54. Категории банковских рисков. БР-вероятность потери банком части своих рес=ов недополучение дохода или произведение дополнит расходов в рез-те осущ-я опрдел фин операций. 5 категорий БР:1)кредитный риск-вероятность неплатежей по погашению кредита и уплате % за их исп-ние, т.е это риск несоблюдения своих обяз-в перед кредитором. Отслеживается кред отделом и проводится анализ кредитоспос-ти потенц заёмщика 2) риск ликвидности- риск того что банк будет испытывать дифицит ликвидных ср-в для выполнения воих обяз-в перед клиентами и контагентами. Ликвидность актива – способность превращения дан актива в ден ср-ва в короткие сроки с мин потерями в следствии уменьшения цены на дан актив. Факторы увеличивающие риск ликвидности: подрыв доверия к бвнковской системе отдельно взятой старвны, к отдульному банку и тд 3)опирационный риск –риск того что банк понесёт фин потери в рез-те ошибки или оплошности банковского служащиго. Он бывает опекунский,риск несоответствия иных банковских операций закон треб-ям, риск обмана, риск неточной записи, риск сбоя ОАС 4)риск изменения % ставки-потенциальное изменение ДЧ виде % и рын ст-ти капитала в следствии изменения рын % ставок. Отражает последствия изменения  рын % ставок на прибыль банка,т.е. это риск связан с несовпадением или разрывом между датами нового установления % ставок во пассивам и активам. 5)рын риск-вероятность фин потерь в следствии изменения рын цены на тогруемы активы. Рын активы ыключают долговые ц/б обыкнов акции драг металлы. Это риск падения рын цен.

58. Управление риском ликвидности. Осущ-ся при помощи т.н коэф-тов ликвидности, кот представляют собой эк нормативы рассчитываемые в целом по балансу КБ. Коэф-нт ликвидности- соотношение ативов банка сроком погашения до 12 мес и обяз-в банка по сроком исполнения до 12 месяцев. Принцип расчёта норматива ликвидности состоит в сопоставлении ликвидных пассивов с опред активами,т.е. в сопоставлении фактич ликвидности с требуемой. Осн коэф-ты ликвидности: коэф-нт краткосрочной ликвидности (К1)  д.б. не менее 1, коэф-нт общей ликвидности или коэф-нт платёжеспособности (К2) не менее 10%, мах размер риска на 1 заёмщика (К3) не более 20% от УК. Методы поддержания ликвидности:банковское заимствование, т.е межбанк краткоср кредиты, получение долгосрочн кредитов у НБРБ, деверсификация базы депозитов ограничение приёма ср-в во вклады, прекращение кредитования, распродажа активов, обращение активов в ц/б, поддерка акционеров.

48. Понятие ликв-ти и платеж-ти банков. Ликвидность – способн-ть своевр-но осущ-ть платежи по своим обяз-ам. Общая ликв-ть опред-ся: внутр-ей ликв-ю – соотносится со сроками погаш-ия по истеч-ю кот актив м.б. переведен в наличн-ть,рын-ая ликв-ть – реализуемость актива в люб момент времени. Осн инф-й ист-ик анализа запаса ликв-ти – баланс. Ликв-ть баланса – упр-ие активами и пас-ми б-ка с целью груп-ки их по суммам и срокам,кот м. обесп-ть возник-ий спрос на кредит на ближ-е время.Он предп-ет возм-ть быстрого изыскания ср-в путем привлеч-я их со стор-ны, увел-я пассивЛикв-ть б-ка – наличие ликв-ого бал-са,квалиф-е кадры,репут-ия надеж-ти.Ист-ки обеспеч-я ликв-ти:1.внутр-ий-обесп-ет сов-ть быстро реализ-ых активов имеющ устойч р-к и явл надежным объектом помещ-я денег,2.внеш-яя – приобр-е б-ом обяз-в, кот увелич запас его ликв-х средств. Платежеспос-ть – спос-ть б-ка в дан сроки и в полн сумме выполн-ть обяз-ва перед кред-ми, вкладч-ми,бюджетом. Плат-ть достиг-ся ч-з ликв-ть. При анализе ликв-ти необх-мо:1изуч-ть сост-е фактич-ой ликв-ти,2.опр-ть сост-е требов-ий(обяз-в),3.выяв-ть причины невып-ия устан-ых норм-ов,4устан-ть влиян-е опер-ий с иностр-ой валютой на сост-е факт-ой и требуем ликв-ти,5 опр-тьV избытка/дефицита б-ка. Факт-ая ликв-ть – имеющ-ся ликв-е активы для оплаты долг-ых обяз-в в сроках погашения или до востреб-я. %ликв-ти устан-ся ЦБ РБ по кажд группе активов в отд-ти. Треб-ая ликв-ть – сумма ликв-х активов,кот необх хранить б-ку для погаш-я долгов-х обяз-в, при наст-ии срока возврата средств.

57. Упр-ие кред риском.  Степень кред-ого риска зависит от кач-ва кред-ого партфеля.Каждому кредиту присв-ся опред класс риска.Для прогн-я потерь по кред-ам произв-ся  анализ категорий заемщиков.Руков-во б-ка опред-ет допустим-е ур-ни риска связ-ые скред-ем разл-х отраслей нар хоз-ва.При поступл-ии заявки на кредит –анализ-ся повед-е заемщика и хар-р его деят-ти, так опред-ся вероятность своевр-ой выплаты задолж-ти,анализ-ся кач-во залога,ур-ню его ликв-ти,соотн-ию его рын стоим-ти с размерами выдав-ого кредита. После устан-ия кред-ых отн-ий с нов заемщиком б-к в течен всего срока м пров-ть экспресс-анализ плат-ти заемщика и целевое исп-е кред-ых рес-ов.Этот анализ пров-ся несколько раз в год,чтоконтр-ет фин-е сост-е заемщика и снижает кред-ый риск.

74. Управление риском изменения процентной ставки. Высокая степень связанная с изменением % ставок выраженных в несовпадении сроков и продолжительности активов и пассивов. В завис от характера движения ден ср-в изменение % ставки могут увеличивать или уменьшать ЧД виде % и рын ст-ть актива и пассива. Методы: 1)применяется как ср-во оценки риска по % держателей облигаций затем могут охватываться и др сферы д-ти. Метод предполагает управление ЧД в виде % в краткоср перспективе. Суть метода - сопоставление активных и пас частей баланса, т.е. в сопостовлении будущ поступления ср-в и будущ расходов 2)предполагает исп-ние т.н. чистой ст-ти банка (сумма активов на определ дату за вычетом пассивов). Прмен-ся для упр-ния банк рисками т.к с учётом продолжительности собствен капитала банка появл-ся возможность фиксации чётких предело % риска и контроль за их соблюдением.чистая ст-ть=разница чувствительный % статей актива и чувствит % статей пассива. На основе определения чистой ст-ти банк а сотавл-ся банковский прогноз % ставки, т.е предприн-ся попытка увеличить ЧД виде %

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8