Курсовая работа: Вексель, как инструмент финансового рынка. Особенности и вексельного обращения в условиях современной России
Дружеский вексель — вексель, который выдает одно платежеспособное лицо другому
неплатежеспособному как средство платежа или изыскания денежных средств путем
учета векселя в банке. Эти векселя выдают друг другу лица на одинаковую
сумму и на один и тот же срок. За дружескими векселями не стоит никакой
реальной операции. Целью выпуска данных векселей является оказание помощи
одному из участников вексельного обращения, испытывающему финансовые затруднения.
Получив вексель, предприятие может с его помощью рассчитаться с поставщиками за
товары или заложить в банке, чтобы получить реальные деньги. Дружеские векселя выписывают
реальные лица, которые находятся в очень близких отношениях и безусловно
доверяют друг другу. Дружеские векселя имеют очень большую степень риска.
В России
выпуск дружеских и бронзовых векселей запрещен.
Встречный
вексель — два лица
выставляют векселя друг другу, после чего учитывают их в разных банках. При
наступлении срока платежа они вновь обмениваются векселями и учитывают их в
других банках.
Вексель
банковский —
одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка — эмитента векселя
уплатить векселедержателю указанную в векселе сумму в установленный срок. В
России широкое распространение получили банковские векселя как
разновидность финансовых векселей. При помощи данных векселей оформляются
депозитные операции банков. Вексель удостоверяет, что предприятие внесло в банк
указанную в векселе сумму, а банк обязуется в течение определенного срока этот
вексель погасить с уплатой процентного дохода. Фактически вексель выполняет
роль депозитного сертификата.
Для
покупателя приобретение банковских векселей выгодно потому, что они ликвидны; можно
получить кредит под вексельное обеспечение; векселя банка продаются и
покупаются на вторичном рынке ценных бумаг; их можно использовать как платежное
средство.
1.3 Обязательные
реквизиты векселя
Целый
ряд авторов[3,6,14,17] в своих работах отмечают, что вексель, как и любая
ценная бумага, имеет обязательные реквизиты.
Обязательные
реквизиты простого векселя:
•
наименование — простой вексель;
•
ничем не
обусловленное обязательство оплатить вексельную сумму;
•
срок платежа;
•
место платежа;
•
наименование и
адрес получателя платежа, которому или приказу которого он должен быть
совершен;
•
место и дата
составления векселя;
•
подпись векселедателя.
Обязательные реквизиты переводного векселя:
•
наименование —
переводной вексель;
•
безусловное
требование уплатить по векселю вексельную сумму;
•
срок платежа;
•
место платежа;
•
наименование и
адрес получателя платежа;
•
место и дата
составления;
•
подпись
векселедателя;
• наименование
и местонахождение плательщика.
Вексельная
сумма - это сумма
денег, которую обязан уплатить плательщик векселя владельцу векселя при
наступлении срока платежа по векселю. Обычно указывается и цифрами, и прописью.
Не допускается разбивка суммы платежа векселя по срокам и по частям.
Вексель
есть всегда долговое отношение, а в условиях капитала стоимость, отданная в
ссуду, должна приносить процентный доход. Процент по долгу может либо сразу
быть включен в вексельную сумму, либо быть указан отдельно. Процентная ставка по
вексельной сумме может быть указана в векселе, только если срок платежа по
векселю заранее не зафиксирован, т. е. если он установлен в виде «по
предъявлении» или «во столько времени от предъявления». В остальных случаях
процентная ставка, даже если она и имеется в векселе, все равно считается
ненаписанной. Это означает, что если она и написана, то плательщик по векселю
не обязан платить процент по вексельной сумме.
Когда
плательщиком является юридическое лицо, то указываются его юридический адрес и
полное наименование. Если плательщик есть физическое лицо, то указываются его
обычные данные: фамилия, имя, отчество, место жительства и паспортные данные.
В
простом векселе плательщиком является векселедатель. В переводном векселе
векселедатель и плательщик — это разные лица. По этой причине в переводном
векселе появляется дополнительный по сравнению с простым векселем реквизит —
наименование и местонахождение плательщика.
В
частности, В.А. Галанов[11] в своей работе отмечает, что вексельным
законодательством разрешаются следующие сроки платежа по векселю:
•
«по предъявлении»
— такая запись означает, что платеж производится по предъявлении векселя.
Вексель должен быть предъявлен к платежу в течение не более одного года со дня его
составления, но векселедатель может оговорить сроки предъявления к оплате,
например, ... по предъявлении, но не ранее 1 марта года. В случае просрочки
вексель теряет свою вексельную силу;
•
«во столько-то
времени от предъявления» — данная запись означает, что оплата осуществляется
через определенный период времени после даты предъявления векселя;
•
«во столько-то
времени от составления» — такая запись означает, что оплата совершается через
определенное число дней от даты составления векселя;
•
«на определенный
день» — в этом случае оплата происходит в день, установленный в векселе.
Если
срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по
предъявлении в течение года с момента выставления векселя. Вексель, в котором
одновременно не указаны дата составления и срок платежа, является
недействительным.
Безусловное
обязательство уплатить по векселю и требование уплатить по векселю. Простой вексель выписывает должник,
следовательно, он и обязуется уплатить по нему.
Наоборот,
переводной вексель выписывает кредитор на своего должника, но не для того, чтобы
последний уплатил ему самому, а чтобы должник уплатил другому лицу — кредитору
векселедателя. Поэтому в переводном векселе содержится не обязательство, а лишь
требование уплатить по нему.
Местом
платежа обычно является местонахождение
плательщика, если иное не оговорено в векселе. Если в векселе место платежа не
указано, то им также будет считаться местонахождение плательщика. При
одновременном отсутствии в векселе места платежа и местонахождения плательщика
вексель считается недействительным. Но вексель будет считаться
недействительным, если в нем одновременно указано сразу несколько мест платежа.
Местонахождение
векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Если место его
составления не указано, то вексель признается выписанным в месте, обозначенном
рядом с наименованием векселедателя.
В случае
отсутствия в векселе и места составления, и местонахождения векселедателя
вексель считается недействительным.
Место
составления векселя указывается всегда предельно конкретно (например, город
такой-то). Несуществующее место составления векселя также делает его
недействительным.
Дата
составления векселя обязательна, поскольку она необходима для исчисления срока
платежа по векселю и периода вексельного обязательства. Нереальная дата
составления векселя означает его недействительность.
Подпись
векселедателя
проставляется после полного наименования и местонахождения векселедателя в
правом нижнем углу векселя и только рукописным путем. Без подписи вексель
считается недействительным. Если вексель выписывается юридическим лицом, то необходимо
наличие печати организации и двух подписей — директора и главного бухгалтера.
Поддельные
подписи, подписи несуществующих лиц и лиц, не обладающих правом подписи в организации
векселедателя, делают вексель недействительным.
Ж.Н. Тропина[15]
в своей работе писала, что в целях повышения надежности векселя и
повышения гарантии проведения платежа осуществляется авалирование векселя
третьими лицами.
Гарантия
платежа по векселю со стороны какого-то участника рынка (обычно банка или
другого лица), называемого авалистом, не имеющего прямого отношения к векселю,
— есть аваль векселя. По вексельному праву аваль — это
вексельное поручительство. Лицо, выдающее аваль, называют авалистом.
Потребность
в авале возникает, если кредитор не доверяет своему должнику, но в тоже время и
не отказывает ему, например, в поставке товара, поскольку сам заинтересован в
этом. Решением этой проблемы и является предоставление дополнительных гарантий
исполнения векселя в лице какой-то организации, которой кредитор доверяет
гораздо больше.
Аваль
проставляется на лицевой стороне векселя, где для этого предусмотрено
специальное место. Аваль может потребоваться как на простом, так и на
переводном векселе. Он может быть полным или частичным.
Акцептом
называется согласие
плательщика по переводному векселю на оплату по нему. Плательщик по
переводному векселю является должником по отношению к векселедателю. Но
поскольку вексель выписывает не сам должник, а его кредитор, постольку этот
должник должен дать согласие на оплату данного векселя, прежде чем
векселедатель передаст вексель векселеполучателю, т. е. своему собственному
кредитору. В противном случае последний не примет переводной вексель. На
практике возможны ситуации, в которых сам векселеполучатель предъявляет
переводной вексель для акцепта плательщику, в случае, когда вопросы долга
оговорены с последним заранее (например, по телефону). Получить акцепт бывает
удобнее самому векселеполучателю, например, когда он и плательщик находятся в
одном и том же городе или местности, а векселедатель находится в другом,
отдаленном от них месте.
Место
для акцепта предусмотрено на лицевой стороне переводного векселя слева от
аваля. Как и в случае аваля, тоже разрешается частичный акцепт, т. е. когда
плательщик в силу каких-то обстоятельств соглашается на уплату лишь части
денежной суммы (долга), указанной в векселе.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 |