Курсовая работа: Управление банковскими рисками
Можно
выделить критерии оценки и других видов риска:
-
процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на
финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за
счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к
изменению процентных ставок в данном периоде;
-
риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие
структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и
востребованности[4].
Допустимый
размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и
нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий
период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно
отнести:
·
долю
отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и
инвестиционных портфелях;
·
соотношение
кредитов и депозитов;
·
уровень
показателей качества кредитного портфеля;
·
долю
просроченных и пролонгированных ссуд;
·
долю
МБК в ресурсах банка;
·
уровень
показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;
·
стандартные
требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса,
соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и
т.д.).[5]
Кредитный
риск - вероятность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или
выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в
кредитном соглашении - является неотъемлемой частью банковской деятельности.
Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не
выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных
средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. В современной
российской экономике кредитный риск до сих пор остается основной причиной
банковских проблем.
Рыночный
риск связан с колебаниями цен на четырех важнейших экономических рынках: рынке
долговых бумаг, рынке акций, валютном и товарном, то есть рынках,
чувствительных к изменению процентных ставок. Рыночный риск - риск
возникновения у банка финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной
стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов
иностранных валют. Он относится к категории спекулятивного риска, состоящего в
том, что движение цен может привести к прибыли или убытку.
Для
управления рыночным риском банк формирует политику, где прописывает цели и
методы, направленные на защиту капитала от негативных воздействий
неблагоприятных изменений цен.
Операционные
риски - риски потерь, возникающие в результате ошибок во внутренних системах,
процессах, действиях персонала, либо внешних событий, таких как, например,
стихийные бедствия и т.д.[6] Операционный риск в той
или иной степени несут все банки, т.к. каждый из них может столкнуться с
ошибками и сбоями в работе информационных систем и персонала. Однако не во всех
банках есть подразделения по управлению рисками, и уж тем более не во всех
банках на сегодняшний день есть управления операционными рисками.
Сегодня
банкам предлагается множество видов страхования, ориентированных как раз на
защиту от операционных рисков - рисков потерь, вызванных неадекватными,
неэффективными или ошибочными процессами, действиями персонала или систем, а
также внешними факторами. Эта тема могла бы стать основой для активизации
сотрудничества между страховщиками и банкирами, однако роль страхования в
управлении операционными рисками до сих пор до конца не выяснена.
1.3 Управление банковскими рисками
1.3.1 Проблема управления рисками
Не
менее сложная методологическая проблема - управление рисками как на макро-, так
и на микроуровне. На уровне банковской системы основными механизмами
регулирования банковских рисков являются: минимальный размер капитала для вновь
создаваемых банков; требования к составу и нормативы достаточности капитала;
стандарты организации и деятельности служб внутреннего контроля и управления
рисками; требования к раскрытию информации о финансовом состоянии и общем риске
банка; нормативные требования к методикам количественной оценки риска и т.д. На
уровне коммерческих банков в дополнение к внешним используются внутренние
механизмы управления рисками, к которым относятся внутренние модели оценки и
методы управления рисками (лимитирование, хеджирование, внутренний контроль и др.)
Система
управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов)
работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый
результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать
наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его
отрицательных последствий.
Эта
система управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя из
видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления
кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным,
операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с
рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной
организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных
блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и
блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление
риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму — управление
рисками различных портфелей банка — кредитного, торгового, инвестиционного,
привлеченных ресурсов и т.д.[7]
Выбор
стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг
и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как
известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на
новом рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других
сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей
отработанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы с
VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.
Система
отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы
оценки риска, механизм мониторинга риска.
Механизм
защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов
его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается
отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных
решений по операциям банка.
Наконец,
в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая система
предполагает выделение следующих элементов управления:
·
субъекты
управления;
·
идентификация
риска;
·
оценка
степени риска;
·
мониторинг
риска.[8]
Все
элементы этого описания системы управления банковскими рисками, представляют
собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка.
Остановимся подробнее на отдельных элементах данного построения системы.
Субъекты
управления банковскими рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим
для всех банков является то, что к их числу можно отнести:
·
руководство
банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли
при допустимом уровне рисков;
·
комитеты,
принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые
может принять на себя банк;
·
подразделение
банка, занимающееся планированием его деятельности;
·
функциональные
подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями
деятельности этих подразделений;
·
аналитические
подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским
рискам;
·
службы
внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и
выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения
рисковой ситуации;
·
юридический
отдел, контролирующий правовые риски.
1.3.2 Определение степени риска
Идентификация
риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для
различных видов риска[9].
Идентификация
риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и
возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.
Для
идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое
значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки
соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей
информации — важный фактор любого риска.
Для
оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.
Качественный
анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его
факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов,
перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих
разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа
показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.
Количественный
анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень
риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:
·
выбор
критериев оценки степени риска;
·
определение
допустимого для банка уровня отдельных видов риска;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 |