Курсовая работа: Управление активами, пассивами и ликвидностью коммерческого банка
Кроме того, важнейшей
задачей для банка становится приведение в соответствие пассивов и активов по
суммам и срокам - основополагающий момент в большинстве методов управления
ликвидностью.
В качестве наиболее
перспективных моделей управления ликвидностью называют динамические модели,
основанные на вероятностной и математической оценке риска. Рекомендации
Базельского комитета предлагают на основе динамических моделей строить
несколько сценариев развития ситуации с ликвидностью, моделируя увеличение того
или иного фактора риска. Несомненно, использование сложных динамических моделей
требует значительных вычислительных ресурсов. Вместе с тем, на рынке уже есть
готовые предложения программного обеспечения динамического прогнозирования
риска ликвидности. Кроме того, банк при наличии соответствующих ресурсов и
опираясь на методологические разработки Базельского комитета, может
самостоятельно разработать динамическую модель управления ликвидностью в
сочетании с моделью количественной оценки риска ликвидности.
Таким образом,
управление ликвидностью представляет собой сложный процесс, конечной целью
которого становится определение эффективного соотношения активных и пассивных
операций кредитной организации при условии полного и своевременного выполнения
обязательств, выполнения основных нормативных показателей ликвидности, а также
обеспечение устойчивости банка в кризисных явлениях. Управление ликвидностью
призвано найти компромисс между обеспечением устойчивости и стремлением к
высокой доходности. Решение всех вышеперечисленных задач требует не только
детального анализа состояния внутренней среды банка, но и постоянного мониторинга
внешней среды.
Комплексное управление
активами и пассивами является относительно новым направлением банковского
финансового менеджмента, к которому активно подключаются коммерческие банки
России, сформировавшие и реализующие прогрессивную банковскую политику.
Основная задача
управления активами и пассивами состоит в формировании структуры баланса банка,
обеспечивающей равновесие в достижении целей - с одной стороны, необходимого и
достаточного уровня ликвидности, а с другой - долгосрочной стабильности с точки
зрения доходности операций и прироста капитала в рыночной оценке.
Формирование банковских
ресурсов отражается в пассивной части баланса. Анализ структуры пассивов
позволяет получить ценную информацию для осуществления контроля за их
состоянием, своевременного принятия мероприятий для усовершенствования их
структуры с целью обеспечения достаточной прибыльности банковских операций.
Пассивные операции -
это операции, посредством которых коммерческие банки формируют свои ресурсы.
Суть этих операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках
депозитных и сберегательных операций, а также получение кредитов от других
банков, эмиссии различных ценных бумаг, и других операций, в результате которых
увеличиваются денежные средства в пассиве.
Активные банковские
операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их
распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей
ликвидности. Сочетание этих двух целей совершения активных операций
характеризует специфику банка как коммерческого предприятия, использующего
преимущественно привлеченные ресурсы.
Управление активными
операциями банка состоит в целесообразном размещении собственных и привлеченных
средств банка с целью получения наивысшей доходности. Именно от качественного
управления активными операциями зависит ликвидность, прибыльность, финансовая
надежность и устойчивость банка в целом.
Умение находить
«золотую середину», т.е. поддерживать разумные соотношения между этими
параметрами, составляет содержание банковского дела как искусства. Управление
активами и пассивами (УАП) представляет собой скоординированное управление
банковским балансом, принимающее во внимание альтернативные сценарии ставки
процента и ликвидности. Управление активами и пассивами (УАП) представляет
собой скоординированный процесс управления требованиями и обязательствами
кредитного учреждения, то есть всем банковским балансом, принимая во внимание
процентные ставки и риск ликвидности.
Глоссарий
п/п |
Понятие |
Определение |
1 |
2 |
3 |
1 |
Банк |
это
финансовый институт, созданный для управления денежным потоком в стране. |
2 |
Ликвидность
банка |
возможность
выполнения совокупности обязательств перед всеми контрагентами за счёт достаточности
собственного капитала, эффективного размещения средств по счетам актива и
пассива баланса, а также возможности привлечения финансовых ресурсов через
операции с ценными бумагами и рынок межбанковского кредитования. |
3 |
Управление
активами и пассивами (УАП) |
это
постоянное сопоставление и урегулирование показателей баланса кредитной
организации с целью поддержания прибыльности и минимизации неоправданных
рисков. |
4 |
Баланс
банка |
это
основной документ бухучета, отражающий суммы остатков всех лицевых счетов
аналитического учета. Анализ баланса позволяет определить наличие собственных
средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов
и т.д. |
5 |
Секьюритизация |
представляет
собой процесс перевода активов в более ликвидную форму. Суть схемы
заключается в том, что потенциальный заемщик формирует пул однородных
активов, на основе которого выпускаются долговые обязательства. |
6 |
Ликвидность
активов |
способность
активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации
или погашения обязательств должником. |
7 |
Учетно-ссудные
операции |
судные
операции составляют основу деятельности банка в размещении его ресурсной
базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов |
8 |
Пассивные
операции |
с
помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в
привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков,
эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в
результате которых увеличиваются банковские ресурсы. |
9 |
Собственные
средства (капитал) банка |
собственный
капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную
определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет
осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае
возникновения убытков и банкротства банков; поддерживать объем и виды
операций в соответствии с задачами банков. |
10 |
Межбанковские
займы (МБЗ) |
этот
источник средств банков, который на сегодняшний день является одним из
наиболее доступных и высокомобильных. |
Список
использованных источников
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 |