Курсовая работа: Управление активами, пассивами и ликвидностью коммерческого банка
Таким образом, под
ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное
выполнение своих обязательств. На банковскую ликвидность влияют:
·
соотношение
сроков привлечения и размещения средств - это балансовое равновесие между
суммами и сроками высвобождения денежных средств по активу и предстоящими
платежами по обязательствам банка, то есть, каков пассив, таким должен быть и
актив. Сроки и суммы привлеченных и размещенных ресурсов должны четко
соответствовать друг другу. Для этого активы и пассивы баланса группируются в
статьи по срокам размещения и привлечения, а затем суммы по ним сопоставляются.
Их равенство свидетельствует о ликвидности банка;
·
структура
активов, она должна характеризоваться более высокой долей высоколиквидных,
первоклассных активов. Однако следует помнить, что они, как правило, наименее доходные.
Поэтому необходимо стремиться к оптимизации ликвидности активов и уровня их
доходности;
·
степень
рискованности активных операций, которая должна быть минимальной, поскольку
проблемы несвоевременного возврата ссуд или их не возврата неизбежно приводят к
снижению ликвидности. Поэтому следует минимизировать риски по активным
операциям, проводить анализ кредитоспособности заемщиков и осуществлять другие меры
по снижению рисков;
·
структура
пассивов должна характеризоваться повышением доли срочных средств в общем
объеме привлеченных ресурсов;
·
качество
управления банком - это определение правильной стратегии развития банка, выбор
метода регулирования ликвидности, наличие связей с деловыми и банковскими кругами,
репутация банка и др. Поэтому ликвидность каждого банка в значительной степени
зависит от квалификации топ-менеджеров, уровня подготовки кадров и других
факторов;
·
возможность
быстрой мобилизации средств из иных источников: МБК, депозит, размещение
собственных векселей и др.
На сегодняшний день
нормативную базу оценки ликвидности коммерческого банка составляет в основном
один документ - Инструкция №110 - И (в редакции указаний ЦБ), который
предполагает обязательное вычисление нормативов ликвидности, составление
таблицы соотношения по срокам активов и пассивов банка, а также элементы GAP-
анализа в виде расчёта нарастающим итогом показателя избытка (дефицита)
ликвидности. Банковской системой России принимаются к сведению методики
Базельского соглашения, однако они носят рекомендательный характер и
предполагают использование более сложных инструментов, чем сложившаяся практика
коэффициентного метода управления ликвидностью.
1.2 Управления активами
и пассивами коммерческого банка, основные его задачи
Сегодня банки
рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, которые
определяют роль совокупного портфеля банка в достижении его общих целей -
высокой прибыли и приемлемого уровня риска.
Совместное управление
активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты депозитов и займов от
воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также
средства для формирования портфелей активов, которые способствуют реализации
целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании
стратегий и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса банка
в соответствие с его стратегическими программами. Обычно основная цель
управления активами и пассивами состоит в максимизации величины маржи (разности
между процентными поступлениями и процентными издержками) при приемлемом уровне
риска.
Управление активами и
пассивами (УАП) - это постоянное сопоставление и урегулирование показателей
баланса кредитной организации с целью поддержания прибыльности и минимизации
неоправданных рисков. УАП помогает четко решить следующие проблемы:
·
привлечения
средств (в том числе определения сроков и ставок);
·
распределения
свободных средств;
·
вложений
в основные средства;
·
поддержания
собственного капитала и т.п.
Основная цель
управления активами и пассивами состоит в поддержании процентных доходов и
валютного положения банка в заданных диапазонах, с условием сохранения
ликвидных средств в разумных пределах. Задачи УАП следующие:
·
подборка
и очистка исходных данных;
·
систематизация
баланса;
·
моделирование
финансовых характеристик текущих счетов;
·
моделирование
роста и развития баланса в зависимости от бизнес-стратегий и внешних факторов.
Аналитическая задача
УАП состоит в оценке чувствительности подверженности баланса к различным
изменениям одного или нескольких факторов, а также в количественной оценке
влияния непредвиденных колебаний в одном или нескольких факторах.
Наконец, результатом
операций управления активами и пассивами можно считать создание эффективных страховых
стратегий для реализации задач управления рисками и обеспечения согласованной,
четкой и надежной отчетности.
Ликвидность активов -
способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их
реализации или погашения обязательств должником. По степени ликвидности активы
банка распределяются на несколько групп:
·
первоклассные
ликвидные активы (денежные средства банка в кассе или на корреспондентских
счетах, а также государственные ценные бумаги в инвестиционном портфеле банка).
Поддержание объёма первой группы активов на необходимом уровне - неотъемлемое
условие обеспечения ликвидности банка;
·
вторая
группа активов (вторичные активы) по степени ликвидности - это краткосрочные
ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые
операции, ценные бумаги акционерных обществ. Их трансформация в наличную форму
требует более продолжительного времени;
·
третья
группа активов представляет собой долгосрочные вложения и инвестиции банка
(долгосрочные ссуды, инвестиционные ценные бумаги банка);
·
четвёртая
группа выделяет неликвидные активы, которые фактически не оказывают влияние на
уровень ликвидности банка, поскольку их преобразование в денежную форму
затруднено и занимает значительное время. К этой группе относятся просроченные ссуды,
основные средства банка.
Степень ликвидности
актива должна соотноситься с рискованностью актива. Под рискованностью
понимается потенциальная возможность потерь при превращении актива в денежную
форму. Например, риск вложения в ценные бумаги определяется финансовой
устойчивостью эмитента, механизмом выпуска ценной бумаги, возможностью
котировки на бирже. Рискованность активов определяется соответствующими
коэффициентами риска.
В соответствии с
международными стандартами активы обычно классифицируются по следующим
категориям:
·
Стандартные.
«Активы называются стандартными, когда способность заемщика обслуживать свои
долги, вне всякого сомнения, находится на должном уровне»;
·
Наблюдаемые.
«Это активы с потенциальными слабостями»;
·
Ниже
стандарта. «Данная категория свидетельствует о явно выраженных недостатках,
которые подвергают опасности обслуживание долга, в частности когда первичных
источников средств, направленных на погашение кредита, недостаточно и банку
необходимо оценить возможность использования вторичных источников погашения»;
·
Сомнительные.
Данные активы имеют такие же недостатки, что и нестандартные активы, но исходя
из существующих данных полное их погашение находится под вопросом. Существует
вероятность убытков, но наличие определенных факторов, которые могут улучшить
положение, откладывает их перевод в класс убыточных, пока картина не станет
окончательно ясной;
·
Убыточные.
«Это активы, которые считаются безнадежными и имеют настолько низкую стоимость,
что дальнейшее их содержание на балансе неоправданно».
Сочетание степени
ликвидности и рискованности актива позволяет прогнозировать возможные потери по
данным активам (риск убытков) и формировать необходимые резервы.
С помощью пассивных
операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных
видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных
бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются
банковские ресурсы. К пассивным операциям относят:
·
прием
вкладов (депозитов);
·
открытие
и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
·
выпуск
собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных
сертификатов);
·
получение
межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;
·
операции
репо;
·
евровалютные
кредиты.
Особую форму банковских
ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка. Собственный
капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность,
является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять
компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков
и банкротства банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с
задачами банков.
В составе собственных
средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также
нераспределенную в течение года прибыль.
Современная структура
ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется
незначительной долей собственных средств.
Основную часть ресурсов
банков формируют привлеченные средства, которые покрывают от 80 до 90 % всей
потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских
операций. Максимальный размер привлеченных средств зависит от собственного
капитала банка. В разных странах существуют различные нормативы соотношения
между собственным капиталом и привлеченными средствами.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 |