Курсовая работа: Учет депозитарных операций
Лицензирующий орган
вправе по своей инициативе проводить проверки деятельности депозитария, при
которых депозитарий обязан предоставлять документы и необходимую информацию,
связанные с осуществлением депозитарной деятельности. При выявлении фактов
осуществления депозитарной деятельности с нарушением лицензирующий орган вправе
применить к подразделениям ЗАО «Газпромбанк» санкции и меры, предусмотренные
законами и нормативными правовыми актами, в т.ч. приостановить действие или
аннулировать лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление депозитарной деятельности.
Депозитарий обязан
исполнять письменные поручения государственных органов: судебных, органов
дознания и предварительного следствия, которые должны сопровождаться
соответствующими документами: решение суда, постановление.
Заключение
В
данной работе была изучена тема – «Организация, оформление и учет депозитарных операций в
кредитных организациях». Была поставлена конкретная
цель – раскрыть содержание темы с теоретического и практического аспектов,
анализа полученных сведений. В процессе изучения были решены следующие задачи:
ü исследована организация депозитарных
операций в кредитных организациях с точки зрения современного законодательства;
ü рассмотрен порядок оформления и учета
депозитарных операций в кредитных организациях в современном аспекте в теории и
на практике.
По итогам проведенных исследований можно сделать выводы.
Депозитарные операции –
это операции, проводимые банком или иной кредитной организацией в рамках
осуществления ею депозитарной деятельности.
Депозитарная деятельность
– это оказание услуг депозитарием по хранению сертификатов ценных бумаг и/или
учету и переходу прав на ценные бумаги.
Основными субъектами
(участниками) депозитарной деятельности в Российской Федерации являются
депозитарии и депоненты. Депозитарий – это юридическое лицо, имеющее лицензию
на осуществление депозитарной деятельности, в своей деятельности
руководствуется законами и нормативно-правовыми актами, приказами, положениями
и указаниями Банка России, а также договором с клиентом. Депонент – это
физическое или юридическое лицо, пользующееся на договорных основах услугами
депозитария по хранению ценных бумаг и/ или учету прав на ценные бумаги. Их отношения
оформляются депозитарным договором счета депо.
После заключение
депозитарного договора депозитарий совершает все операции с ценными бумагами
клиентов (депонентов), но только по поручению этих депонентов или
уполномоченных ими лиц, включая попечителей счетов "депо", и в срок,
установленный депозитарным договором. Депозитарий осуществляет записи по счету
депо клиента (депонента) только при наличии первичных документов.
Далее все депозитарные
операции должны быть отражены в ее депозитарном учете – синтетическом и
аналитическом, основной целью которого является подготовка стандартных отчетов
о всех совершенных депозитарных операциях в деталях и более обобщенном виде в
соответствии с принятым планом счетов депо. При этом основой синтетического
учета является аналитический учет ценных бумаг.
Порядок оформления депозитарных
операций в кредитных организациях включается в операционный регламент
депозитария и определяется им самостоятельно с учетом требований Правил ведения
учета депозитарных операций и других документов Банка России, регламентирующих
депозитарную деятельность в РФ.
Одним из основных выводов
настоящей работы является то, что депозитарная деятельность в нашей стране
оставляет желать лучшего: требования инвесторов по высококачественному
депозитарному обслуживанию не всегда удовлетворяются в полной мере, а степень
развития депозитарных технологий в РФ не позволяет обеспечить унифицированный и
высококачественный уровень их обслуживания. Все это приводит к возникновению
дополнительных рисков для инвесторов и снижению доверия к инфраструктуре
фондового рынка Российской Федерации в целом.
В связи с вышесказанным,
в качестве предложения для развития российского рынка ценных бумаг становится
совершенствование депозитарной деятельности за счет обеспечения надежного
хранения ценных бумаг, оперативного доступа к ним и перерегистрации прав
собственности с минимальным риском для владельцев. Это - одно из условий
обеспечения привлекательности фондового рынка РФ для национальных и иностранных
инвесторов. Формирование эффективной депозитарной системы – это необходимое
условие для стимулирования накоплений и трансформации сбережений в инвестиции,
и обеспечения всего комплекса прав инвесторов.
С помощью более четкого и
продуманного нормативно-правового регулирования депозитарной деятельности,
можно помочь кредитным организациям РФ обеспечить сохранность активов клиентов
и надлежащее качество депозитарных услуг, обеспечить готовность к
долговременной депозитарной специализации и гарантировать оптимальную стоимость
таких услуг, предполагать возможность доступа к дополнительным услугам и
взаимодействие с клиентами по другим направлениям.
Итак, депозитарная
деятельность современной кредитной организации в РФ должна быть направлена на
максимальное удовлетворение потребностей депонентов
Список использованной литературы
1. Конституция Российской Федерации:
Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://www.rg.ru/.
2.
Гражданский
кодекс Российской Федерации, часть первая от 30.10.1994 г. № 51-ФЗ. [Электронный
ресурс]. - Режим доступа: .
3. Налоговый кодекс Российской Федерации
часть первая от 31.07.1998 г. N 146-ФЗ, и часть вторая от 5.08. 2000 г. N
117-ФЗ. - М.: НОРМА, 2006.- 346 с.
4. О банках и банковской деятельности:
федеральный закон РФ от 2.12.1990 г. N 395-1. [Электронный ресурс]. Режим
доступа: http://zakon.itnavigator.ru.
5. О рынке ценных бумаг: федеральный
закон РФ от 22.11.1996 г. № 39-ФЗ. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://zakon.itnavigator.ru.
6. О Центральном банке РФ (Банке
России): федеральный закон РФ от 10.07. 2002г. № 86-ФЗ [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://zakon.itnavigator.ru
7. Об утверждении Положения о
депозитарной деятельности в РФ, установлении порядка введения его в действие и
области применения: постановление ФК РЦБ от 16.10.1997 г. №36. [Электронный
ресурс].– Режим доступа: http://garant.ru
8. Положение о депозитарной деятельности
в РФ: постановление ФК РЦБ от 16.10.1997 г. № 36. [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: http://garant.ru/.
9. Об утверждении Положения о
лицензировании различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных
бумаг РФ: постановление ФК РЦБ от 23.11. 1998 г. N 50. [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://garant.ru/.
10.
Положение о
лицензировании различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных
бумаг РФ, постановление ФК РЦБ от 23.11. 1998 г. N 50. [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://zakon.itnavigator.ru/.
11.
Об утверждении
Порядка лицензирования видов профессиональной деятельности на рынке ценных
бумаг РФ: постановление ФК РЦБ от 15.08. 2000 г. N 10. [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://zakon.itnavigator.ru/.
12.
О мерах по
созданию Национальной депозитарной системы: постановление Правительства РФ от
10.07.1998г. N 741. [Электронный ресурс] // Консультант Плюс
13.
О порядке
предоставления Центральным депозитарием документов, подтверждающих права на ценные
бумаги: постановление Правительства РФ от 16.03. 1999г. N 291. [Электронный
ресурс]. Режим доступа: http://zakon.itnavigator.ru.
14.
Об утверждении
Положения о порядке депозитарного учета на ОРЦБ: приказ ЦБ РФ от 28.02.1996 г.
N 02-51. [Электронный ресурс]. // Консультант Плюс.
15.
Положение о
порядке депозитарного учета на ОРЦБ, приказ ЦБ РФ от 28.02. 1996 г. N 02-51.
[Электронный ресурс]. // Консультант Плюс. .– CD-ROM.
16.
Об утверждении
Правил ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ: приказ ЦБ
РФ от 25.07. 1996 г. № 02-259. // Консультант Плюс.
17.
Правила ведения
учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ: приказ ЦБ РФ от 25.07.
1996 г. № 02-259 // Консультант Плюс.- CD-ROM.
18.
Положение о
порядке депозитарного учета федеральных государственных ценных бумаг: приказ ЦБ
РФ от 16.03. 2004 г. № 253-П. // Консультант Плюс.
19.
О нормативных
актах Банка России, регламентирующих осуществление депозитарной деятельности и
ведение депозитарного учета: указание Банка России N 28-У от 24.11. 1997 г.
[Электронный ресурс]. // Консультант Плюс.– CD-ROM.
20.
Адамова К.Р.
Депозитарные операции кредитной организации. Экономические основы и
международный опыт. / К.Р. Адамова. — GUMER-INFO, 2007. - 236 с
21.
Банковское дело:
Учебник для студентов вузов / Под ред. Белоглазовой Г.Н. – 6-е изд., перераб. и
доп. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 591 с.
22.
Банковское дело:
Учебник для студентов высших и средних учебных заведений / Под ред. Коробовой
Г.Г. – М.: Юристъ, 2006. – 751 с.
23.
Банковское дело:
Учебник для вузов / Под ред. Колесникова В.И. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.:
НОРМА-ИНФРА-М, 2007. – 460 с.
24.
Банковское дело:
Учебник для студентов вузов / Под ред. Лаврушина О.И. – 2-е изд., перераб. и
доп. – М.: Юриспруденция, 2007. – 667 с.
25.
Букато В.И.,
Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России: учебное пособие / В.И.
Букато. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 367 с.
26.
Масленченков Ю.С.
Банковское дело: Учебник. / Ю.С. Масленченков. – Allpravo, 2007. – 399 с. [Электронный ресурс]. - Режим
доступа: Http://allpravo.ru./.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 |