Курсовая работа: Сущность и роль кредита. Кредитные операции банков
Банковские кредиты
составляют всего лишь 7-8 процентов в общем объеме инвестиций в экономику
страны, но даже из этой, и без того малой доли, порядка 2-3 процентов
приходится на кредиты иностранных банков.
Для расширения кредитования баллами
реального сектора нужна серьезная поддержка государства, разработка и
реализация соответствующих государственных программ, льгот их участникам,
создание «баллов развития», государственные гарантии и страхование выданных
кредитов. Было бы целесообразно выделение в госбюджете "отельной
строки" для бюджетного субсидирования процентных ставок и выдачи
государственных гарантий по подобным кредитам. Кроме того, как отметил глава
Сбербанка, необходимо внесение изменений в налоговое законодательство и ряд
нормативных актов ЦБ РФ.
Одной из наиболее
серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск
непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с
помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Обеспечение -
это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором
(банком) по возвращению кредита в случае его возможного не возврата заемщиком.
По мнению банкиров необходимо иметь три
"пояса безопасности;, защищающих кредитора от невозвращения заемщиком
кредитного договора.
" Первый пояс"
- это поток наличности, доход - главный источник погашения кредита заемщиком.
"Второй пояс" -
это активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения погашения кредита.
" Третий пояс"
связан с гарантиями, которые дают юридические лица в качестве обеспечения
кредита.
Гражданским кодексом РФ
предусмотрено, что исполнение основного обязательства может подкрепляться
такими средствами обеспечения как: залог, неустойка, банковская гарантия,
поручительство, задаток, а также другими способами, предусмотренными законом и
договором.
Каждый из этих способов
имеет цель заставить заемщика выполнить свои кредитные обязательства.
Также перед принятием
решения о выдаче кредита банк должен оценить платежеспособность,
кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.
Платежеспособность
предприятия - это возможность и способность своевременно погасить все виды
обязательств и задолженности.
Кредитоспособность -
возможность предприятия погасить только кредитную задолженность.
Следовательно, процесс
банковского кредитования можно разделить на несколько этапов, на каждом из
которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и
погашения, изучение кредитоспособности клиента:
1.
рассмотрение
кредитной заявки и собеседование с заемщиком;
2.
изучение
кредитоспособности клиента;
3.
подготовка и
заключение кредитного договора.
В солидных банках
кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов,
в т. ч.:
1.
нотариально
заверенные копии учредительных документов компании заемщика;
2.
финансовый
отчет, включающий
баланс предприятия и приложения к нему за последние три года.
3.
отчет о
движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении балансов компании за два
отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движения
фондов. Отчет дает полную картину использования дефицита ресурсов, времени
высвобождения фондов и образование дефицита кассовых поступлений и т.д.
4.
внутренние
финансовые отчеты,
которые более детально характеризуют финансовое положение компании, изменение
ее потребностей в ресурсах в течении года, поквартально или помесячно.
5.
данные
внутреннего оперативного учета, касающиеся текущих операций и продаж, величины запасов.
6.
прогноз
финансирования,
который содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек производства
продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в
денежной наличности, капиталовложениях и т.д.
7.
бизнес - план. Многие кредитные заявки связаны с
финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов
и другой документации. В этом случае предприятие - заемщик предоставляет в банк
подробный бизнес - план, который должен содержать сведения о целях проекта и
методах его осуществления.
8.
кредитная
заявка, содержащая
исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена,
сумме, сроке погашения и предлагаемом обеспечении;
Цели и задачи
анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика
своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска,
который банк готов взять на себя; размеры кредита, который может быть
предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все это
обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента
на определенную дату, но и прогноз его устойчивости на перспективу. Объективная
оценка финансовой устойчивости заемщика, учет возможных рисков по кредитным
операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать
прибыль.
Анализ кредитоспособности
клиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в
методике CAMPARI, заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и
прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих
деятельность клиента, а их оценки и уточнения после личной встречи с клиентом.
Название CAMPARI образуется
из начальных букв следующих слов:
C - character - репутация, характеристика (личные
качества) клиента;
A - ability - способность к возврату ссуды;
M - marge - маржа, доходность;
P - purpose - целевое назначение ссуды;
A - amount - размер ссуды;
R - repayment - условия погашения кредита;
I - insurance - обеспечение, страхование риска
непогашения ссуды.
Эти понятия
объединенные в систему CAMPARI, представляет собой совокупность оценочных
параметров, которые помогают сопоставить множество фактов, связанных с
выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды.
Итогом всей проделанной
кредитным отделом работой является составление "Заключения кредитного
работника на заявку" которое имеет следующие разделы:
1.
Организационно -
правовая форма заявителя;
2.
Наименование
банка, где открыт расчетный счет заемщика;
3.
Наличие
задолженности по ссудам;
4.
Финансовое
состояние заявителя: коэффициент ликвидности, коэффициент промежуточного
покрытия, коэффициент покрытия, коэффициент независимости, класс
кредитоспособности, объем реализации, объем прибыли, объем активов, объем
просроченных платежей.
5.
Поступление
средств на расчетный счет;
6.
Оценка управления
и состояния учета;
7.
Соответствие
целевой направленности ссуды приоритетам кредитной политики банка;
8.
Предложение
целесообразных способов обеспечения возвратности кредита;
9.
Проект решения.
Требования банков к
заемщику постоянно смягчаются, и некогда обязательные условия уже переходят в
разряд пожеланий. Так, все кредиторы, за исключением Сбербанка, сегодня
принимают к рассмотрению "серый" доход заемщика. Форма его
подтверждения варьируется от справки за подписью руководителя до простого
расчета средних зарплат в той отрасли, в которой работает претендент на кредит.
Наличие поручителей,
бывшее на рынке нормой два года назад, практически ушло в прошлое. Единственным
исключением опять-таки является Сбербанк. Зато здесь наиболее лояльные
требования по отношению к уровню дохода заемщика. В среднем на $1 тыс.
"белого" дохода Сбербанк может выдать кредит в размере около $48 тыс.
В большинстве коммерческих банков при таком доходе можно получить не более $30
тыс. (расчеты по банковским ипотечным калькуляторам).
Разница объясняется тем,
что по программе Сбербанка на руках у заемщика после платежа по кредиту должна
оставаться сумма не меньшая, чем официально установленный прожиточный минимум.
Коммерческие банки смотрят на вещи более реально и требуют, чтобы выплаты по
кредиту не превышали 40% ежемесячного дохода клиента.
Прописка и регистрация
заемщика сейчас не играют никакой роли. А вот род занятий имеет значение. По
мнению профессионалов, практически невозможно получить кредит тем, кто живет на
гонорары, - адвокатам, фрилансерам, художникам и т. п. Их заработки хотя и
велики, но нестабильны, и банки предпочитают не рисковать. В категорию
"нежелательных заемщиков" попадают также работники казино и
ресторанов (за исключением шеф-поваров), так как в этих сферах очень высока
ротация кадров. Большинство банков не особенно охотно кредитует и частных
предпринимателей.
Меньше всего за прошедший
год изменилось такое условие ипотеки, как обязательный первоначальный взнос.
Правда, некоторые банки понизили его минимальный размер, и теперь он составляет
от 10 до 30%. Во многих банках он непосредственно влияет на уровень процентной
ставки: чем больше стартовый взнос, тем ниже ставка.
Глава 3 «Проблемы кредитования в России и
пути решения»
Роль кредита
характеризуется результатами его применения для экономики, государства и
населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты
достигаются. Что касается методов, то они в значительной мере обусловливаются
возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это
повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных
операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных
средств.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 |
