Курсовая работа: Социальное страхование
3.3 Добровольное социальное
страхование
Добровольное социальное страхование, как дополнительное социальное
страхование, призвано обеспечить более полную и своевременную защиту от
социальных страховых рисков. Этот вид страхования имеет договорную основу и
регулируется преимущественно нормами гражданского права.
Договор страхования может заключаться работодателем либо самим
гражданином, заинтересованным в дополнительной страховой защите. Добровольное
социальное страхование, кроме того, может обеспечивать защиту от социальных
страховых рисов тех граждан, которые не подлежат отдельным видам социального
страхования в обязательном порядке. С точки зрения социальной защиты работников
в процессе труда наибольшее значение имеет не индивидуальное добровольное
страхование, а коллективное (корпоративное) страхование.
Например, развитие корпоративного страхования от несчастных случаев и
болезней позволяет обеспечить более высокий уровень социальной защищенности
работника по следующим причинам:
·
обеспечение защиты
граждан и членов их семей по рискам, не охваченным обязательным страхованием, а
также осуществление дополнительного страхового покрытия по рискам, подлежащим
обязательному социальному страхованию;
·
при обязательном
социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний
предусмотрен ограниченный период ответственности страховщика (исполнение
застрахованным трудовых обязанностей). Договор добровольного коллективного
страхования может распространяться не только на время исполнения застрахованным
трудовых обязанностей, время в пути к месту работы и обратно, но и на свободное
время, где бы в этом момент он не находился;
·
расходы на
добровольное корпоративное страхования от несчастных случаев и болезней в
размере 15 тыс. рублей в год на одного работника можно отнести на счет затрат
на оплату труда, то есть включить в себестоимость (глава 25 Налогового кодекса
РФ). При этом страховой тариф при корпоративном страховании значительно ниже,
чем при индивидуальном [14].
В целом система корпоративного страхования дает возможность работодателю
современными методами решить ряд важных для предприятия задач:
·
повысить
заинтересованность работников в росте результатов своего труда и успешном
развитии предприятия в целом;
·
закрепить на
предприятии наиболее ценные кадры;
·
привлечь на
работу квалифицированных сотрудников;
·
оптимизировать
затраты на социальную защиту работников;
·
создать систему
материального поощрения сотрудников.
Корпоративным страхованием должны быть охвачены все работники предприятия,
заключившие трудовые или гражданско-правовые договора с работодателем. Размер
взносов, условия назначения и величина страховых выплат должны определяться в
договоре найма, а в более широком рассмотрении — в коллективном договоре
работодателя и работников.
Введение корпоративного страхования на предприятии направлено на создание
дополнительных социальных гарантий для работников и членов их семей, поэтому
положение о корпоративном страховании может быть включено в социальный кодекс
предприятия, что широко практикуется в развитых странах.
3.4 Личное страхование
Личное страхование - отношения по
защите личных интересов физических лиц при наступлении определенных событий
(страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими
страховых взносов (страховых премий).
В отличие от имущественного страхования при личном страховании
застрахованным лицом может быть только человек, тогда как при имущественном
могут быть застрахованы, в том числе, и интересы организаций. Страхователем,
конечно, может выступать и организация, но застрахованный интерес при личном
страховании - это всегда интерес, связанный с личностью, т.е. с человеком, а не
с имуществом. Кроме того, для личного страхования в отличие от имущественного
никаких выделенных видов страхования в Гражданском кодексе РФ нет. Может быть
застрахован практически любой интерес, связанный с личностью человека и никаких
специальных правил для отдельных видов таких интересов не установлено.
К личному страхованию относят все виды страхования, связанные с
вероятностными событиями в жизни отдельного человека. Согласно классификации
страхования, принятой в Российской Федерации, к отрасли личного страхования
относят виды страхования, в которых объектом страхования являются имущественные
интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным
обеспечением страхователя или застрахованного. В настоящее время в России
наиболее часто применяются следующие виды личного страхования: страхование
жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование;
пенсионное страхование; накопительное страхование и другие.
Страхование жизни.
Объектом этого вида страхования являются имущественные интересы
Застрахованного, связанные с его жизнью.
Страховым случаем при страховании жизни является свершившееся событие,
предусмотренное договором страхования, с наступлением которого возникает
обязанность страховщика произвести страховую выплату застрахованному или
выгодоприобретателю, а именно:
- дожитие застрахованного до установленной даты окончания действия
договора страхования;
- смерть застрахованного в период действия договора от любой причины, за
исключением случаев самоубийства и некоторых других;
- дожитие застрахованного до сроков, установленных договором страхования
для выплаты страховой ренты.
Страхование от несчастных случаев и болезней.
Выделение этого вида личного страхования обусловлено следующими
обстоятельствами: несчастный случай или болезнь причиняют вред здоровью как
личному нематериальному благу, и этот интерес должен страховаться по договору
личного страхования. Но кроме вреда здоровью болезнь вызывает дополнительные
расходы, т.е. причиняет вред имуществу застрахованного. Причинение этого вреда
также является событием в его жизни, а п. 1 ст. 934 ГК РФ позволяет
осуществлять личное страхование на случай любого такого события, т.е. формально
страхование на случай таких расходов может проводиться в форме личного. Но эти
же расходы могут страховаться и по специальному договору медицинского
страхования и по договору имущественного страхования, таким образом, здесь, как
и при страховании предпринимательского риска, правовые последствия оказываются
поставленными в зависимость не от содержания отношений, а от формы, в которую
отношения облечены.
В объем ответственности страховщика по договорам страхования от
несчастных случаев и болезней включаются обязанности произвести обусловленную
договором страхования или законом страховую выплату при наступлении следующих
случаев:
- нанесения вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая
или болезни;
- смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни;
- утраты (постоянной или временной) трудоспособности (общей или
профессиональной) в результате несчастного случая и болезни, за исключением
видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию [11].
Основой как добровольного, так обязательного личного страхования
выступает именно договор личного страхования.
Заключение
В данной научной работе
рассмотрены сущность и значение социального страхования в современном обществе.
На этой базе можно сделать следующие выводы.
Социальное страхование
играет существенную роль в современном обществе. Оно является надёжной защитой
для населения. Одним из объективных факторов развития общества является
необходимость материального обеспечения лиц, которые в силу определенных причин
не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду
поддерживать свое существование.
Социальное страхование
является для большинства российских граждан формой реализации важнейших конституционных
прав - права на социальное обеспечение и на охрану здоровья и медицинскую
помощь. Гарантированность этих прав непосредственно обусловлена эффективностью
системы социального страхования, которая, в свою очередь, напрямую зависит от
правильного выбора средств и способов правового регулирования. Таким образом,
социальное страхование можно определить как взаимное возмездное
частно-публичное обязательство, возникающее на основании закона (обязательное
государственное) либо договора (дополнительное), в силу которого застрахованное
лицо обязано уплачивать страховые взносы и при наступлении страхового случая
имеет право на обеспечение за счет средств страхового фонда, эквивалентное
уплаченным взносам, а страховщик (государство в лице создаваемых им учреждений
либо некоммерческая или коммерческая организация) вправе требовать уплаты
страховых взносов и обязан предоставить страховое обеспечение. К сожалению,
сегодня в России не реализуется в полной мере такой принцип социального
страхования, как автономность и относительная самоуправляемость системы. Между
тем огромное значение приобретает развитие социального страхования именно в
этом ключе в условиях формирования социального правового государства.
Автономная система социального страхования - признак развитого гражданского
общества, в котором личность автономна от государства, а последнее выступает
как равноправный социальный партнер.
Быть может, именно эта
самоуправляемость системы социального страхования и стала
"раздражающим" фактором, побудившим государство свернуть
социально-страховую реформу или, по крайней мере, направить ее в новое русло. Отмечая
несомненное развитие законодательной базы по формированию страховых механизмов,
следует открыто признать и многочисленные откаты назад, например, с помощью введения
ЕСН, ликвидации Фонда занятости или использования финансовых ресурсов на другие
важные, но не страховые цели.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 |