Курсовая работа: Социальное страхование
ФСС – это фонд обязательного социального страхования. Однако существуют и
другие формы существования этого института.
3. Формы социального страхования
3.1 Сравнительная характеристика форм
социального страхования
Социальное страхование занимает ведущее место в системе социальной
защиты. Зарубежный и российский опыт применения и развития различных форм социального
страхования, результативные исследования наших ученых позволяют выделить его
основные организационно-правовые формы, которые можно осуществить по следующим
основным признакам:
·
установление и
реализация социально-страховых отношений в силу предписаний закона или
свободного волеизъявления страхователя и страховщика;
·
степень
централизации процессов организации, осуществления и контроля социального
страхования;
·
уровни
хозяйствования и управления, субъекты которых являются носителями социально-страхового
интереса.
С учетом этих признаков выделяются обязательное и добровольное социальное
страхование.
Обязательное социальное страхование включает:
·
централизованно
организованную, осуществляемую и контролируемую государством форму
обязательного социального страхования; к ней относятся обязательное пенсионное
страхование, обязательное медицинское страхование, страхование от несчастных
случаев на производстве и профзаболеваний, страхование на случай утраты
трудоспособности по беременности и родам.
·
децентрализованную
форму обязательного социального страхования, организованную и осуществляемую в
соответствии с федеральными законами, указанными в них в качестве страхователей
лицами. Она включает обязательное страхование жизни и здоровья государственных служащих,
страхование жизни и здоровья работников опасных профессий, обязательное личное
страхование жизни пассажиров.
Добровольное социальное страхование состоит из:
·
корпоративно-коллективной
формы личного социального страхования; она включает добровольное страхование
работодателями своих работников по договорам: мед. страхование, страхование от
несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, страхование
негосударственных пенсий, страхование жизни с выплатой аннуитетов и т. д.
·
индивидуальной
формы личного социального страхования. В нее входят добровольное страхование
гражданами своих имущественных интересов: страхование жизни, медицинское
страхование и т.д.
Эти организационно-правовые
формы социального страхования имеют немало общего:
·
цель социального
страхования;
·
принципы: наличие
социально-страхового интереса у потенциальных страхователей; экономической
эквивалентности сумм социально-страховых выплат и получаемых страховщиком
страховых взносов; солидарного участия всех страхователей в осуществлении
социально-страхового обеспечения наступления страховых случаев;
гарантированность социально-страхового обеспечения застрахованных лиц при
наступлении страховых случаев;
·
страховые случаи
(как проявление социальных рисков), причиняющие вред жизни и здоровью
застрахованных лиц;
·
объекты
социального страхования.
Таким образом, в добровольном личном страховании можно увидеть отдельную
организационно-правовую форму социального страхования. Рассматриваемые
организационно-правовые формы социального страхования имеют не только общие
свойства, но и свои особенности. Наиболее существенные отличия от
централизованно организованной и осуществляемой государством формы социального
страхования имеют децентрализованная форма обязательного страхования жизни и
здоровья различных категорий граждан и добровольное личное страхование.
Во-первых, централизованной обязательного социального страхования
охватывается все население (в частности, по ОМС) или очень большие массы
населения (все работающие граждане при страховании от несчастных случаев на
производстве и профессиональных заболеваний, пенсионеры по ОПС). По видам
децентрализованной формы подлежит обязательному социальному страхованию жизнь и
здоровье значительных по численности категорий лиц в основном опасных профессий
(военнослужащих, работников правоохранительных органов, судей и др.), а также
пассажиров на междугородных перевозках всеми видами транспорта. Добровольное же
личное страхование обеспечивает социальную защиту значительно меньшему
количеству граждан.
Во-вторых, при обязательных видах социального страхования страхователи,
категории подлежащих страхованию граждан, социальные риски (страховые случаи),
страховые суммы, условия и сроки социально-страховой защиты, страховые тарифы и
размеры социально-страхового обеспечения (страховых выплат) устанавливаются
законом. Напротив, добровольное личное социальное страхование осуществляется в
соответствии с разрабатываемыми и утверждаемыми правилами страхования (не
противоречащими законодательству) и заключаемыми со страхователями договорами
личного страхования на основе свободного волеизъявления сторон согласования ими
существенных условий договора.
Кроме того, при централизованной форме обязательного социального
страхования государством учреждаются специальные организации-страховщики,
которые контролируются им, а денежные социально-страховые фонды находятся в
федеральной собственности. Страховые фонды при добровольных видах личного
социального страхования формируются страховщиками за счет уплачиваемых
страхователями страховых премий (взносов) и являются их собственностью (при
законодательном запрещении нецелевого использования страховой нетто-премии в
соответствии с правовыми нормами. Страховые тарифы при этом разрабатываются и
утверждаются страховщиками и контролируются Федеральной службой страхового
надзора. Страховые выплаты по договорам добровольного личного страхования
производятся в соответствии с правилами (договорами) страхования в
установленных ими размерах для определенных страховых случаев (и объектов
страхования), общая сумма которых ограничивается страховой суммой,
устанавливаемой при заключении договора страхования по усмотрению и соглашению
сторон.
В-третьих, при централизованной и децентрализованной формах социального
страхования социальное обеспечение (социально-страховые выплаты) при страховых
случаях могут осуществляться постоянно (например, выплаты государственных
трудовых пенсий, ОМС, страхование от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний и др.) или в течение длительного периода (например,
пока гражданин занят на государственной или военной службе — при обязательном
страховании их жизни и здоровья). При добровольных видах личного страхования
(за исключением страхования пенсий, пожизненной ренты и т. д.) периоды
страховых выплат не превышают сроков действия договоров страхования.
Представленные выше результаты сравнительного исследования современных
форм обязательного и личного социального страхования позволяют охарактеризовать
их общие черты и особенности, рассмотреть дальнейшие пути развития практики
социального страхования [28].
3.2 Обязательное социальное страхование
В системе социального страхования
основным является обязательное страхование, потому что осуществляется в силу
закона в отношении всех категорий граждан, подвергающихся социальным рискам.
Именно здесь формируются такие важные для всей системы социального страхования
элементы, как перечень страховых случаев, условия предоставления обеспечения и
т. д.
Основными принципами осуществления
обязательного социального страхования являются:
·
устойчивость
финансовой системы обязательного социального страхования, обеспечиваемая на
основе эквивалентности страхового обеспечения средствам обязательного
социального страхования;
·
всеобщий
обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных
лиц реализации своих социальных гарантий;
·
государственная
гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых
рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию
независимо от финансового положения страховщика;
·
государственное
регулирование системы обязательного социального страхования;
·
паритетность
участия представителей субъектов обязательного социального страхования в
органах управления системы обязательного социального страхования;
·
обязательность
уплаты страхователями страховых взносов и (или) налогов;
·
ответственность
за целевое использование средств обязательного социального страхования;
·
обеспечение
надзора и общественного контроля;
·
автономность
финансовой системы обязательного социального страхования.
Источниками поступлений денежных
средств в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования
являются:
·
страховые
взносы и (или) налоги;
·
дотации,
другие средства федерального бюджета, а также средства иных бюджетов в случаях,
предусмотренных законодательством Российской Федерации;
·
штрафные
санкции и пеня;
·
денежные
средства, возмещаемые страховщикам в результате регрессных требований к
ответственным за причинение вреда застрахованным лицам;
·
доходы
от размещения временно свободных денежных средств обязательного социального
страхования;
·
иные
поступления, не противоречащие законодательству Российской Федерации.
Денежные средства бюджетов фондов
конкретных видов обязательного социального страхования расходуются на цели,
устанавливаемые федеральными законами о конкретных видах обязательного
социального страхования и о бюджетах фондов конкретных видов обязательного
социального страхования на очередной финансовый год.
Нецелевое расходование денежных
средств бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования
не допускается и влечет за собой ответственность должностных лиц, допустивших
указанное в настоящем пункте нарушение, в соответствии с законодательством
Российской Федерации [3].
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 |