Курсовая работа: Операции Сберегательного банка РФ (на примере Дуванского отделения Сбербанка)
Из
таблицы видно, что на 1 января 1998 года в отделении всего активов было 13061
ты руб., на 1 января 99 года сумма активов увеличилась на 1283 тыс рублей и
составила 14344 тыс рублей. Увеличение активов произошло в основном за счет
активов относящихся к пятой группе риска, с коэффициентом риска 100 %,
следовательно отделение размещает ресурсы с большим риском потерь, так как
практически не имеет активов с небольшими коэффициентами риска. Качество
активов в основном зависит от качества кредитного портфеля. Качество же
кредитного портфеля определяют также на основе коэффициентов риска В
соответствии с телеграммой ЦБ РФ N 204 от 1. 11. 94 г банки обязаны создавать
резерв на возможные потери по ссудам, относящимся к 3- 4 группам риска. По
ссудам третьей группы риска - резерв не менее 50 %, по четвертой группе риска -
100% резерв от величины выданных ссуд. По ссудам относящимся к первой и второй
группам риска необходимость создания резерва банки определяют самостоятельно
Динамика
изменения качества кредитного портфеля
Табл.
(N 11)
| N п/п |
Показатели |
на 1. 0198 сумма т. р |
удельный вес (%) |
на 1. 01. 99 сумма т. р |
удельный вес(%) |
темп роста (%) |
| 1 |
Ссудная задолж. всего |
5166. 3 |
100 |
3315, 3 |
100 |
-36 |
| 2 |
Стандартная (1 гр. риска) |
3770, 8 |
73 |
2205, 1 |
67 |
-42 |
| 3 |
Нестандартная(2 гр риска) |
160 |
3 |
165, 3 |
5 |
3 |
| 4 |
Сомнительная(3 гр риска) |
775, 5 |
15 |
201, 2 |
6 |
-74 |
| 5 |
Безнадежная (4 гр риска) |
460, 3 |
9 |
743, 7 |
22 |
62 |
| 6 |
Сумма создан. резерва |
183, 6 |
4 |
668, 8 |
20 |
264 |
По
данным таблицы видно, что безнадежной ссудной задолженности ( 4 гр риска) на
начало 1999 года в отделении стало больше, ее удельный вес с 9% увеличился до
22%. Соответственно увеличилась и сумма резерва по ссудам с 183, 6 тыс рублей
на 1 января 1998 года, до 668, 8 тысяч рублей на 1 января 99 года.
Следовательно, можно сделать вывод, что отделение имеет возможность, в случае
невозврата кредитов, погасить задолженность за счет резерва по ссудам, что
является фактором стабильности банковской системы. Рассчитаем некоторые
коэффициенты, например коэффициент риска = ( кредитные вложения - резерв по
ссуде ) / кредитные вложения
Коэффициент
риска на 1. 01. 98 г = (5166, 3 - 183, 6) / 5166, 3 = 0, 96
на
1. 01. 99 г= (3315, 3- 668, 8) / 3315, 3= 0, 80
Чем
больше значение данного коэффициента и ближе к единице, тем лучше качество
кредитного портфеля, с точки зрения возвратности.
Коэффициент
резерва = (резерв по ссудам / кредитные вложения ) * 100%
на
1. 01 98г =( 183, 6 / 5166, 3) * 100 = 3, 6 %
На
1. 01. 99 г = ( 668, 8 / 3315, 3) * 100 = 20, 2 %
Оптимальное
значение этого коэффициента считается 15 %, то есть на начало 1999 года в
отделении создано резерва по ссудам даже немного больше нормы, качество же
кредитного портфеля стало хуже, о чем свидетельствует снижение коэффициента
риска.
2.5. Анализ финансово- экономической
деятельности
Основной
задачей любого коммерческого предприятия в его деятельности, является
максимальное получение прибыли. Покажем в таблице, как изменялась прибыль
отделения за последние пять лет.
Финансовый
результат Дуванского отделения Сбербанка за 1994-1998 годы.
Табл.
( N 12)
| годы |
Прибыль(+) Убыток (-) тыс. руб |
Темп роста к предыдущему году (%) |
| 1994 |
+541 |
-- |
| 1995 |
+1137 |
210 |
| 1996 |
+2092 |
184 |
| 1997 |
+556 |
27 |
| 1998 |
+617 |
111 |
Мы
видим, что все предыдущие годы отделение работало прибыльно, самая высокая
прибыль была получена в 1996 году. Рентабельность работы любой организации
требует обеспечения полного покрытия всех расходов, за счет полученных доходов
и обеспечения средней нормы прибыли по отрасли. Только при этих условиях
возможно дальнейшее развитие организации в том числе и банка.
Показатели
рентабельности отделения в динамике за 1997-98 годы
| N п/п |
Содержание |
за 1997 г сумма (т. р) |
удельный вес (%) |
за 1998 г сумма(т. р) |
удельный вес(%) |
| 1 |
Доходы всего |
3130, 5 |
100 |
4785, 8 |
100 |
|
|
в т. ч а)процентные |
2619, 9 |
83, 7 |
2447, 4 |
51, 1 |
|
|
б) беспроцентный |
510, 6 |
16, 3 |
2338, 4 |
48, 9 |
| 2 |
Расходы всего |
2574, 5 |
100 |
4168, 8 |
100 |
|
|
в т. ч
а) процентные
|
913, 9 |
35, 5 |
1043, 1 |
25, 0 |
|
|
б) непроцентные расходы |
1660, 6 |
64, 5 |
3125, 7 |
75 |
| 3 |
финансовый результат |
+556 |
- |
+617 |
|
| 4 |
средняя сумма активов |
12777, 4 |
-- |
13456, 0 |
-- |
| 5 |
рентабельность, как отношение
1) прибыли к сумме активов
|
4, 4% |
|
4, 6% |
|
|
|
2) прибыли к расходам |
21, 6% |
|
14, 8% |
|
| 6 |
процентная маржа |
1706 |
|
1404, 3 |
|
Рентабельность
отделения на начало 1999 года увеличилась на 0, 2 %, как отношение прибыли к
сумме активов, но снизилась на 6, 8 %, как отношение прибыли к расходам, так
как прибыль отделения за 1998 год выросла только на 61 тысячу рублей, а расходы
увеличились в 1, 6 раз, при этом очень увеличились непроцентные расходы, за
счет увеличения таких статей расходов, как резерв по ссудам, отрицательная
курсовая разница по купле- продаже инвалюты, оплата труда,
административно-хозяйственные расходы. Проанализируем, как за прошедший 1998
год изменилось состояние активов, с точки зрения их ликвидности, ведь отделению
нужны средства в ликвидной форме, то есть такие которые легко могут быть
превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь, или вообще без него.
Банк считается ликвидным, если суммы наличных средств и других ликвидных
активов могут быстро и своевременно погасить все его финансовые обязательства.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 |
