Курсовая работа: Банки и банковское обслуживание
Активные
операции коммерческого банка можно разделить на 4 большие группы:
- кредитные
операции (или ссуды);
- инвестиции в
ценные бумаги;
-
расчетно-кассовые операции;
-
посреднические операции.
На сегодняшний
день существует ряд трактовок понятия кредита, но унифицированным в них
считается определение кредита как сделки юридических и физических лиц о
предоставлении одной стороной другой определенной суммы денежных средств
(иногда имущества) на условиях платности, возвратности и срочности. Эти условия
и являются основными принципами кредитования, т.е. главными правилами, которые
должны соблюдаться при его осуществлении.
Наличие спроса
и предложения на кредитные средства предопределило возникновение и формирование
кредитных рынков. Совершаемые на них кредитные сделки опосредуются, главным
образом, банками, которые берут взаймы и ссужают деньги.
Кредитные
отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка
(кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают
предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы,
государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также
население.
Возврат
полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного
предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в
возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним
из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций.
Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет
уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим
периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления,
стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного
пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность
получения банками прибыли от этих операций.
Кредитные
операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.
В российской
практике чаще всего используются краткосрочные (кредиты до 1 года);
среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет). В зарубежной
практике на долю краткосрочных, как правило, приходится значительно меньше
половины всех кредитов и больше половины – на среднесрочные.
По методу
погашения обычно среди краткосрочных ссуд особо выделяются ссуды до востребования
(онкольные), которые оформляются без четко обозначенного срока
погашения, т. е. ссуда, может быть возвращена по требованию банка и заемщика.
Структура
предоставляемых коммерческими банками кредитов зависит от многих факторов, как
долговременных, так и конъюнктурного характера. В целом по стране она
определяется традициями банковской практики. Некоторые методы банковского
кредитования предприятий и населения, можно сказать, универсальны и
распространены во многих странах, хотя и могут иметь незначительные отличия при
их применении в отдельных странах. Например, такие виды ссуд, как
овердрафт, кредитные линии, ссуды под недвижимость (ипотечные) и др.
Значительное
влияние на изменение структуры оказывает финансово-кредитная политика
государства, которая может вводить ограничения или предоставлять льготы по
видам кредита – осуществлять регулирование экономики, влияющее на проводимые
банками кредитные операции.
Кредитная
политика банка. Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой
разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике -
меморандум о кредитной политике), формируют ее главную цель, основные
направления кредитования.
Кредитные
операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства,
нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования
качественного кредитного портфеля банка, в котором доля более рискованных
операций должна быть меньше, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции
могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать
обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и
административных издержек банка. При определении кредитной политики следует
ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так
и спектра представляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях
конкуренции.
Развитие и
совершенствование производственных процессов предопределяет потребность
предприятий в долгосрочном банковском кредите, доля которого в общей сумме
кредитных вложений коммерческих банков очень мала. Существующий значительный
неудовлетворенный спрос на инвестиционные ресурсы, а также резко снизившаяся
доходность краткосрочных операций банков, кризис рынка межбанковских кредитов и
жесткая валютная политика правительства повышают актуальность долгосрочных
инвестиций, так что политика инвестирования начинает реально воздействовать на
формирование стратегии банка.
Уже наметилась
общая тенденция роста интереса коммерческих банков к долгосрочным кредитам. В
первую очередь это относится к банкам, которые в ходе приватизации стали
собственниками предприятий.
2.2.2. Инвестиционные операции
Западные банки
традиционно осуществляют долгосрочные инвестиции в ответ на желания и
предложения своих клиентов (CITIBANK: «У нас нет
никаких заранее определенных проектов, которые мы будем осуществлять, мы
следуем за нашими клиентами»), однако российские банки стремятся занять более
активную позицию, и все чаще сами выступают инициаторами инвестиционных
проектов.
В процессе
совершения инвестиционных операций банк выступает в качестве инвестора,
вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной
хозяйственной деятельности. Это участие в хозяйственной деятельности
предприятия приносит банку доход посредством прямого участия в создании
прибыли. Экономическое назначение таких операций, как правило, связано с
долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.
Для
отечественных коммерческих банков активы в виде ценных бумаг наименее ликвидны
по сравнению со ссудами, так как при отсутствии развитого вторичного рынка
ценных бумаг реализация акций и облигаций предприятий весьма затруднительна.
Разновидностью инвестиционных операций банков является также вложение средств в
конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения
осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в
обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят
банку дохода и имеют относительно низкий удельный вес в активах коммерческих
банков. Но именно эти активы создают коммерческим банкам материальную основу
для получения прибыли.
Цели
инвестиционной деятельности заключаются в том, чтобы обеспечить банку
сохранность средств, доход и ликвидность. Требования к доходности инвестиций
обычно выше, чем к доходности других видов банковских активов. Более высокий
доход достигается в ущерб ликвидности и связан, как правило, с более высоким
уровнем риска, поэтому инвестиции должны быть диверсифицированы.
В России роль
банков при осуществлении инвестиционных проектов будет возрастать, т.к. это
практически единственные хозяйственные структуры, аккумулирующие средства.
Работая с инвестициями, банки сейчас являются фактически единственным элементом
системы учреждений, необходимых для инвестиционной инфраструктуры.
2.2.3. Кассовые операции
Наличие
кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение
нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную
наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды
и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату
различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих
обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом;
развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств
может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет
инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо
скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется
все больше и больше наличных денег.
Кассовые
операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием,
размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.
Операции
банков с наличными деньгами проводятся в специально оборудованных помещениях –
кассах. Приходные кассы ведут пересчет денежной выручки клиентов, формируя ее в
стандартные пачки по сто купюр одного достоинства бумажных денежных знаков
Центрального банка. Корешок – десять сформированных пачек.
Сформированные блоки денежных средств передаются в расходные кассы для ведения
операций с клиентами или их кассового обслуживания. Сбор денежной выручки
предприятий, организаций и учреждений возложен на банки и называется инкассацией,
или доставкой наличных денег в их кассы.
Значение
банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование
кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными
активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной
(разменной) монетой.
2.2.4. Посреднические и комиссионные операции
Банки ведут
также комиссионные операции, то есть «выполняют различные поручения своих
клиентов за их счет». Такие поручения связаны с переводом денег как внутри
одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при
которых клиент поручает своему банку (в котором он встал на расчетно-кассовое
обслуживание и с которым заключил договор о расчетно-кассовом обслуживании)
перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда
операция совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в банк
лично) документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает
комиссию.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 |
