Курсовая работа: Анализ и оценка финансового состояния АО "Народный Банк Казахстана"
Доход от операционной деятельности вырос на 37% с 64,5
млрд. тенге до 88,0 млрд. тенге (доход от операционной деятельности включает в
себя чистый процентный доход, чистые доходы по услугам и комиссии, прочие
непроцентные доходы, за вычетом понесенных страховых выплат).
Соотношение расходов к доходам улучшилось с 38.6% до
34.3%.
Активы выросли на 61% с 991,4 млрд. тенге на конец
2006 года до 1595,1 млрд. тенге на конец 2007 года.
Займы клиентам за вычетом суммы резервов под
обесценение выросли на 74% с 596,2 млрд. тенге до 1040,3 млрд. тенге.
Средства клиентов выросли на 56% с 597,9 млрд. тенге
до 935,4 млрд. тенге. Вклады физических лиц выросли на 70% с 209,9 млрд. тенге
до 357,7 млрд. тенге в 2007. Соотношение займов клиентам к средствам клиентов
составило 1.11 на конец 2007 г.
Выпущенные долговые бумаги выросли на 67% с 134,4
млрд. тенге до 224,9 млрд. тенге.
Капитал Банка вырос на 33% с 60,2 млн. тенге до 141,0
млн. тенге. Капитализация Банка оставалась на высоком уровне: с коэффициентом
достаточности капитала 12.9% и капиталом первого уровня 10.6% на конец 2007
(Базель).
Возврат на средние активы (ROAA) составил 2,57%
годовых, возврат на средний собственный капитал на (ROAE) составил 25,68%
годовых.
Прибыль до налогообложения выросла на 15,6 млрд. тенге
(44%) в 2007 году в основном за счет увеличения процентного дохода на 51,9
млрд. тенге (64%), роста чистых доходов по услугам и комиссий на 3,0 млрд.
тенге (14%), роста прочих непроцентных доходов на 11,8 млрд. тенге (223%). В
свою очередь, процентные расходы увеличились на 27,3 млрд. тенге (80%), резервы
под обесценение выросли на 13,9 млрд. тенге (166%), а также непроцентные
расходы снизились на KZT 10.0 млрд. тенге (35%).
Процентный доход вырос на KZT 51,9 млрд. тенге (64%)
до 132,6 млрд. тенге в 2007 г. с 80.6 млрд. тенге в 2006 г., в основном за счет роста процентного дохода по займам. Рост процентного дохода по займам
клиентам был вызван в основном ростом средних остатков по займам на 74%.
Процентные расходы выросли на 27,3 млрд. тенге (80%)
до 61,5 млрд. тенге в 2007 г. с 34,2 млрд. тенге в 2006 г. в основном за счет увеличения средних балансов по процентным обязательствам (около 63%), а
также за счет увеличения доли выпущенных долговых ценных бумаг и средств
кредитных учреждений, процентные ставки по которым обычно выше, чем по
депозитам клиентов.
В 2007 году процентный расход рос быстрее чем
процентный доход оказывая давление на процентную маржу, которая снизилась с
7,0% в 2006 году до 6,7% в 2007 году.
Резервы под обесценение выросли на 13,9 млрд. тенге
(166%) до 22,2 млрд. тенге в 2007 г. с 8,3 млрд. тенге в 2006 г. Резервы под обесценение выросли в 2007 году по сравнению с 2006 годом в основном за счет
роста кредитного портфеля Банка. Эффективная ставка резервирования составила
5.2% от общего кредитного портфеля Банка на конец 2007 года по сравнению с 5.3%
от общего кредитного портфеля Банка в 2006 году.
Доход по услугам и комиссии вырос на 3,4 млрд. тенге
(15%) до 25,4 млрд. тенге в 2007 г. с 22,1 млрд. тенге в 2006 г. в основном за счет роста комиссионного дохода по банковским переводам и кассовым операциям.
Комиссионные доходы пенсионного фонда и управления активами снизились на 0,5
млрд. тенге (8%) с 7,0 млрд. тенге в 2006 г. до 6,5 млрд. тенге в 2007 г. как результат общего замедления на финансовых рынках во второй половине 2007 года.
Не включая комиссионных доходов пенсионного фонда и управления активами, общий
доход по услугам и комиссии вырос на 26% в 2007 г.
Чистый доход по услугам и комиссии вырос на 3,0 млрд.
тенге (14%) с 21,1 млрд. тенге в 2006 г. до 24,2 млрд. тенге в 2007 г.
Прочие непроцентные доходы выросли на 11,8 млрд. тенге
(223%) до 17,1 млрд. тенге в 2007 г. с 5,3 млрд. тенге в 2006 г., в основном за счет чистой прибыли по финансовым активам и обязательствам, оцениваемым по
справедливой стоимости через прибыль или убыток, чистая прибыль по операциям с
иностранной валютой и консолидации АО «Казахинстрах» за полный 2007 год.
Чистая прибыль по финансовым активам и обязательствам,
оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток выросла на 3.6
млрд. тенге (1,844%) до 3,4 млрд. тенге в 2007 г. с убытка в 0,2 млрд. тенге в 2006 и отражает выручку от продажи торгового портфеля ценных
бумаг. Чистая прибыль от инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи выросла на 0,4 млрд. тенге (208%) до 0,6 млрд. тенге в 2007 г. с 0,2 млрд. тенге в 2006 г. Чистая прибыль от инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии
для продажи выросла в основном за счет продажи ценных бумаг Национального Банка
Республики Казахстан.
Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой
выросла с 2,0 млрд. тенге (58%) до 5,4 млрд. тенге в 2007 г. с 3,4 млрд. тенге в 2006 г. Рост был вызван в основном ростом объемов конвертации валюты для
клиентов, а также более высокими спрэдами на некоторые виды операций с валютой.
В 2006 году Банк приобрел контрольный пакет акций в АО
«Казахинстрах». Доходы от страховой деятельности АО «Казахинстрах» были
консолидированы с прочими непроцентными доходами Банка в 2007 г. и 2006 г. Доходы от страховой деятельности выросли на 5,3 млрд. тенге (792%) до 5,9 млрд.
тенге в 2007 г. с 0,7 млрд. тенге в 2006 г. в связи с ростом страховых премий. Исключая доходы по страховой деятельности, прочие непроцентные доходы выросли
на 242% в 2007 г.
Операционные расходы выросли на 9,7 млрд. тенге (35%)
до 37,8 млрд. тенге в 2007 г. по сравнению с 28,1 млрд. тенге в 2006 г., в основном за счет роста зарплат и других выплат, амортизационных расходов, и расходов по
страхованию депозитов. Рост расходов вызван увеличением численности работников,
расширением филиальной сети и ростом депозитной базы. Однако, несмотря на рост
операционных расходов, соотношение операционных расходов к операционным
расходом до провизий под обесценения (cost-to-income ratio) снизился до 34.3% в
2007 г. с 38.6% в 2006 г. Налоги
Эффективная налоговая ставка Банка составила 20,8% и
23,7% в 2007 и 2006 годах соответственно. Эффективная ставка в 2007 г. снизилась по сравнению с 2006 годом в основном за счет роста не облагаемого процентного
дохода по долгосрочным ипотечным кредитам, государственным ценным бумагам и
другим квалификационным ценным бумагам. В дополнение, доход по страховым
операциям АО «Казахинстрах» облагается по ставке 4%.
На конец 2007 года активы Банка составили 1595,1 млрд.
тенге, увеличение на 603,7 млрд. тенге (61%) по сравнению с 2006 годом. Рост
был вызван в основном ростом кредитного портфеля на 444,1 млрд. тенге (74%),
денег и эквивалентов на 127,4 млрд. тенге (100%), а также, в меньшей степени,
ростом обязательных резервов на 32,2 млрд. тенге (58%). В то же время, портфель
инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшился на
15,5 млрд. тенге (13%) в 2007 году.
Займы клиентам за вычетом суммы резервов под
обесценение вырос на 74% до 1040,3 млрд. тенге или 65% от общей суммы активов
на конец 2007 года с 596,2 млрд. тенге или 60% от общей суммы активов на конец
2006 года.
Займы физическим лицам, включая потребительские займы
и ипотечные кредиты, выросли на 63% в 2007 году и составили наибольшую долю в
кредитном портфеле Банка на конец 2007 года. Потребительские кредиты (в
основном по зарплатным проектам клиентов Банка) выросли на 74,7 млрд. тенге
(86%) с 86,9 млрд. тенге на конец 2006 года до 161,6 млрд. тенге на конец 2007
года. Ипотечные кредиты выросли на 50,4 млрд. тенге (46%) с 110,3 млрд. тенге
на конец 2006 года до 160,7 млрд. тенге на конец 2007 года.
Кредиты сектору оптовой и розничной торговли выросли
на 155,6 млрд. тенге (100%) с 155,6 млрд. тенге на конец 2006 г. до 311,2 млрд. тенге на конец 2007 г. Доля кредитов сектору торговли в кредитном портфеле
Банка выросла с 25% до 28% в 2007 году.
На конец 2007 года кредиты десяти крупнейшим заемщикам
Банка составили 15% от общей суммы займов клиентам, без изменения с конца 2006
года.
Деньги и денежные эквиваленты, и обязательные резервы
выросли на 159,6 млрд. тенге (87%) с 182,9 млрд. тенге на конец 2006 года до
342,5 млрд. тенге на конец 2007 года и составили 21% от суммы общих активов на
конец 2007 года. Рост денежных средств и эквивалентов был вызван в основном
размещением краткосрочных депозитов в банках стран ОЭСР. Рост обязательных
резервов был вызван в основном ростом обязательств.
Портфель финансовых активов, оцениваемых по
справедливой стоимости через прибыль инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи снизился на 20,6 млрд. тенге (12%) с 176,5 млрд. тенге на
конец 2006 года до 155,9 млрд. тенге на конец 2007 года и составили 9.8% от
суммы активов на конец 2007 года. Снижение портфеля было вызвано в основном
продажей ценных бумаг Национального Банка Республики Казахстан.
На конец 2007 года обязательства Банка составили
1434,1 млрд. тенге, отражая увеличение на 563,3 млрд. тенге (65%) по сравнению
с 2006 годом. Рост обязательств был вызван ростом средств клиентов, ростом
выпущенных долговых ценных бумаг, а также ростом средств кредитных учреждений.
Выпущенные ценные долговые бумаги Банка увеличились на
90,5 млрд. тенге (67%) с 134,4 млрд. тенге на конец 2006 г. до 224,9 млрд. тенге на конец 2007 г. Данное увеличение включает в себя евробонды на сумму
$700 млн., выпущенные Банком в мае 2007 г., а также два выпуска бондов, выпущенных на местном рынке на общую сумму 25 млрд. тенге в марте и апреле 2007
года.
Заимствования Банка у кредитных учреждений выросли на
128,8 млрд. тенге (109%) с 118,7 млрд. тенге на конец 2006 г. до 247,5 млрд. тенге на конец 2007 г. Данный рост был вызван в основном кредитами и
депозитами от банков стран ОЭСР. Так, в мае 2007 года Банк привлек
синдицированный займ на сумму $400 млн. сроком на 3 года. В октябре 2007 года,
Банк привлек синдицированный займ на сумму $300 млн. сроком на 3 года. Также
рост был вызван увеличением обязательств по двусторонним займам, торговому
финансированию, операциям РЕПО Банка с местными и зарубежными финансовыми
институтами.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 |