Дипломная работа: Валютные операции на примере коммерческого банка
Клиринговая валюта – расчетные валютные единицы, которые существуют
только как счетные деньги в виде бухгалтерских записей банковских операций по
взаимным поставкам товаров и оказанию услуг между странами – участниками
клиринговых расчетов. [24, с. 49.].
Официальную котировку курса белорусского рубля к доллару США и к
российскому рублю устанавливает Национальный банк Республики Беларусь по
результатам торгов ОАО «Белорусская валютная фондовая биржа».
Отношение белорусского рубля к другим иностранным валютам, за исключение
национальных валют стран-участниц Экономического и валютного союза (ЭВС),
определяется на основании кросс-курса доллара США к этим валютам.
Кросс-курс – котировка иностранных валют, ни одна из которых не является
национальной валютой участника сделки, установившего курс. Кросс-курсы доллара
США к иностранным валютам рассчитываются с использованием сведений,
представляемых Центральными банками государств в Национальный банк Республики
Беларусь, или информации Агентства «Рейтер». Официальные котировки курсов
национальных валют стран-участниц Экономического и валютного союза к
белорусскому рублю устанавливаются на основе официального курса евро к
белорусскому рублю путем пересчета по курсам конверсии каждой из национальных
валют в евро. При осуществлении официальной котировки курса белорусского рубля
Национальный банк Республики Беларусь осуществляет группировку иностранных
валют и деление:
- на первую группу или свободно конвертируемые валюты;
- вторую группу или ограниченно конвертируемые валюты.
Каждая валюта имеет буквенное и цифровое обозначение. Официальная
котировка белорусского рубля к иностранным валютам осуществляется Национальным
банком Республики Беларусь ежедневно в день проведения торгов. По отдельным
видам валют она проводится только раз в месяц – на первое число каждого месяца
по результатам последних торгов. Перечень иностранных валют, которые могут быть
использованы при расчетах субъектами хозяйствования и сферы услуг Республики
Беларусь, их классификация по группам, буквенное и цифровое обозначения,
периодичность установления официальной котировки приведен в Приложении А.
Курсы устанавливаются без обязательств Национального банка Республики
Беларусь покупать или продавать указанные валюты по установленным официальным
курсам.
Большинство же коммерческих банков проводит операции с ограниченным
кругом иностранных валют. Из 37 иностранных валют, ежедневно котируемых
Национальным банком Республики Беларусь, осуществить валютно-обменные операции
реально можно только не более чем с 20-ю валютами, да и то в крупных
коммерческих банках. Средние и мелкие банки проводят операции преимущественно с
долларами США, евро и с российскими рублями. [26, с. 24].
Оплата за иностранную валюту может проводиться:
- в наличных рублях;
- в безналичных рублях.
Все валютно-обменные операции, предусматривающие перечисление денежных
средств в безналичном порядке, производятся только в кассах банка, за
исключением покупки наличной иностранной валюты за безналичные белорусские
рубли, которая может совершаться как в кассах, так и в обменных пунктах.
Валютно-обменные операции покупки, продажи, конверсии, обмена, размена,
проводимые в обменных пунктах либо кассах банка и связанные с получением от физических
лиц или выплатой физическим лицам наличных рублей либо наличной иностранной
валюты, а также с выдачей платежных документов в иностранной валюте,
оформляются документами с использованием кассовых аппаратов или компьютерных
систем. [22, с. 3].
Таким образом, ознакомившись с основными терминами, касающимися данной
темы обратимся к Закону «О валютном регулировании и контроле», дающим наиболее
полное определение валютных операций. Итак, валютными операциями считаются:
- сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных
бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;
- сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие
использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях;
- сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских
рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики
Беларусь;
- ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из
Республики Беларусь валютных ценностей;
- международные банковские переводы;
- операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам
(депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики
Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;
- операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в
банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь,
банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь, не
влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту. [2].
Все валютные операции в Республике Беларусь проводятся через
уполномоченные банки и уполномоченные предприятия Республики Беларусь
Уполномоченными банками считаются банки и иные кредитные учреждения, получившие
лицензию Национального банка Республики Беларусь на проведение валютных
операций. Уполномоченные предприятия – это субъекты хозяйствования (кроме
уполномоченных банков), получившие разрешение (лицензию) Национального банка
Республики Беларусь на проведение валютных операций и действующие в пределах
прав, предоставленных данными разрешениями (лицензиями).
Лицензирование валютных операций банков происходит на основании «Правила
выдачи банкам лицензий на право совершения операций в иностранной валюте» №33
от 10.03.1993 г. (с изменениями и дополнениями, внесенными письмами
Национального банка Республики Беларусь).
Лицензии на осуществление банками, включая иностранные банки, филиалы
иностранных банков с правом юридического лица и банки с участием иностранного
капитала, операций с иностранной валютой на территории Республики Беларусь и за
ее пределами выдаются национальным банком Республики Беларусь. [6].
Лицензии разделяются на генеральные лицензии, внутренние и разовые.
Генеральная лицензия предоставляет банкам право на совершение полного или
ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте как на территории
Республики Беларусь, так и за ее пределами. Внутренняя лицензия дает право на
осуществление банками полного или ограниченного круга банковских операций в
иностранной валюте только на территории Республики Беларусь. Разовая лицензия –
право на проведение конкретной операции в иностранной валюте в разовом порядке.
Банки вправе ходатайствовать о получении дополнительных прав на совершение
операций в иностранной валюте. [6].
Генеральная лицензия на совершение операций в иностранной валюте включает
следующее:
1. открытие и ведение счетов в иностранной валюте белорусских,
иностранных и международных организаций, совместных предприятий, белорусских и
иностранных граждан;
2. осуществление неторговых операций;
3. проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями
клиентов банка в иностранной валюте;
4. осуществление за свой счет или по поручению клиентов банка юридических
лиц-резидентов операций по купле-продаже иностранной валюты в форме
двухсторонних сделок, а также на валютных биржах;
5. осуществление операций по купле-продаже наличной иностранной валюты
физическим лицам;
6. открытие и ведение корреспондентских счетов коммерческого банка в
иностранных банках (счета «Ностро»), а также счетов иностранных
банков-корреспондентов в коммерческом банке (счета «Лоро»);
7. привлечение и размещение на территории Республики Беларусь и за ее
пределами средств в иностранной валюте в форме кредитов, депозитов, вкладов и в
других формах, принятых в международной банковской практике, выдача
поручительств, гарантий и других денежных обязательств в пользу третьих лиц;
8. другие операции, принятые в международной практике и не запрещенные
действующим законодательством по согласованию с Национальным банком Республики
Беларусь [6].
Внутренняя лицензия на совершение операций в иностранной валюте включает
следующее:
1. открытие и ведение счетов в иностранной валюте белорусских,
иностранных и международных организаций, совместных предприятий, белорусских и
иностранных граждан;
2. осуществление операций по купле-продаже наличной иностранной валюты
физическим лицам;
3. открытие и ведение корреспондентского счета банка в уполномоченном
банке-резиденте, имеющем генеральную лицензию Национального банка Республики
Беларусь, для осуществления следующего:
3.1. поддержания валютной позиции банка;
3.2. неторговых операций;
3.3. проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями
клиентов банка в иностранной валюте;
3.4. осуществление за свой счет или по поручению клиентов банка
юридических лиц-резидентов операций по купле-продаже иностранной валюты в форме
двухсторонних сделок на Межбанковской валютной бирже [6].
Банк, получивший генеральную или внутреннюю лицензию на осуществление
операций в иностранной валюте, является уполномоченным Национального банка и
выполняет функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов.
Лицензии, выдаваемые Национальным банком Республики Беларусь, не являются
основанием для проведения внешнеторговых операций любого вида, не относящихся
непосредственно к банковской деятельности.
Банки обязаны предоставлять Национальному банку Республики Беларусь
статистическую отчетность о своих операциях в иностранной валюте по формам и в
срокам, установленные Национальным банком Республики Беларусь, а также сведения
об открытии корреспондентских счетов в иностранных банках. При проведении
операций с иностранной валютой банки руководствуются национальным
законодательством и нормативными актами Национального банка.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21 |