Дипломная работа: Управление качеством кредитного портфеля банка
- необходимо просчитывать последствия принятого риска;
- нецелесообразно осуществлять операцию с риском, большим величины
предполагаемого дохода по ней;
- принимать положительное решение по риску при отсутствии сомнений;
в случае их наличия – принимать отрицательное решение;
- предпринять поиск альтернативных решений, ведущих к минимизации
риска.
Управление кредитным портфелем рассматривается экспертами с двух
позиций: на макро- и микроуровнях. Так, на макроуровне осуществляется анализ и
регулирование кредитных отношений во взаимосвязи с макроэкономическими
(народно-хозяйственными) пропорциями, увязывая объемы и структуру кредитных
вложений в экономику с решением задач по увеличению валового внутреннего
продукта, развитию денежного оборота, инвестиций, снижению инфляции. На
микроуровне предусматривается разработка и соблюдение стратегии развития
кредитных операций каждого отдельного банка; поиск и отбор клиентов, изучение
их потребностей и кредитоспособности; контроль в процессе использования
заемщиком кредита.
На всех уровнях управления кредитами предусматривается
аналитическая и организационная работа в области формирования информационной
базы; планирования и регулирования направлений развития, надзора и контроля;
разработки мероприятий по совершенствованию процесса кредитования.
Участниками процесса управления кредитом являются не только
кредитные организации, но и сами заемщики – путем организации у себя контроля
над целевым использованием кредита, принципами и условиями кредитования.
Управление кредитами поэтому определяется как деятельность, направленная на
регулирование кредитных отношений в целях обеспечения эффективного
функционирования как кредитора, так и заемщика.
Для банка управление кредитами направлено, с одной стороны, на
повышение доходности, с другой стороны, на обеспечение ликвидности. Кредитные
операции являются основным видом деятельности для банков в силу своего
преобладания в структуре активов и обеспечения доходности. При этом задача
банков состоит не только в получении прибыли, но и в обеспечении своей
надежности, что повышает требования к кредитам, как к устойчивому источнику
банковских доходов и ликвидности банка. Вместе с тем, управление кредитами
должно быть направлено и на обеспечение сохранения свойств кредита как формы
возвратного авансирования потребностей клиентов в дополнительном капитале, то
есть на обеспечение возврата заемщиками полученных кредитных средств.
Управление кредитным портфелем и управление качеством кредитного
портфеля не одинаковые понятия. Управление кредитным портфелем более широкий
термин; его можно рассматривать в аспекте решения более общих задач обеспечения
надежности и устойчивости коммерческого банка, в аспекте удовлетворения
потребностей клиентов в дополнительных денежных средствах. Управление
качеством кредитного портфеля представляет более частную задачу, связанную
с разработкой банком комплекса действий, относимых к сфере совершения им
активных и пассивных операций в целом и процессу кредитования в частности; направленных
на удовлетворение потребностей клиентов с одной стороны, и повышению доходности
банка при допустимых уровнях кредитного риска и ликвидности, с другой стороны.
Разработка механизмов управления качеством кредитного портфеля предусматривает
определение:
- критериев оценки задолженности, образующей кредитный портфель;
- структуры кредитного портфеля в размере классификационной группы
кредитов;
- состава показателей, необходимых для оценки ссудной
задолженности;
- качества кредитов, в том числе с позиции риска по каждой группе и
всей совокупности кредитов;
- причин изменения структуры кредитного портфеля;
- достаточной величины резерва для покрытия нерационального
размещения ссуд;
- круга мероприятий по улучшению качества и структуры кредитного
портфеля, управления кредитным портфелем.
Управление кредитным портфелем является эффективным тогда, когда в
кредитной организации создана и функционирует целостная система процесса
кредитования. Как правило, она состоит из нескольких блоков:
1. Фундаментальный. Предусматривает разработку стратегии развития
банка; определение целевых ориентиров деятельности; утверждение кредитной и
процентной политики, политики по управлению ликвидности; условий кредитования;
текущих и перспективных планов кредитования; кодека корпоративной (кредитной)
культуры.
2. Правовой. Наличие свода федеральных законов и нормативных
документов Банка России, регулирующих деятельность кредитных организаций в
сфере кредитования.
3. Объекты кредитования. На данном уровне осуществляется изучение и
оценка потенциального заемщика; изучение кредитной заявки и пакета документов к
ней; оценка финансового состояния заемщика; определение и отбор наиболее
эффективных проектов кредитования; оценка обеспечения кредита; оценка
кредитоспособности заемщика и уровня кредитного риска по ссуде.
4. Организационно-аналитический. Включает разработку структуры
аппарата управления, стандартов и процедур кредитования; определение иерархии
прав и полномочий при принятии управленческих решений; освоение и внедрение
новых видов кредита; организация процесса выдачи и погашения кредитов;
мониторинг кредитного портфеля, контроль за кредитными операциями.
5. Кредитная инфраструктура. Включает информационное, методическое,
кадровое обеспечение; систему безопасности; механизм взаимодействия
подразделений в процессе кредитования.
Система управления кредитным портфелем функционирует при наличии
всех блоков и взаимодействии их друг с другом.
Процесс управления кредитным портфелем, как и любым другим
направлением деятельности, по своему содержанию состоит из отдельных подсистем.
1. Планирования – разработки перспективных и текущих планов
кредитования, новых кредитных продуктов и услуг; составления прогнозов, сметы
расходов на реализацию кредитных проектов; разработка организационной структуры
и планирование персонала; расчета ожидаемых финансовых результатов (все
мероприятия проводятся в рамках банковской стратегии развития).
2. Анализа – оценки деятельности банка в сфере кредитования;
сопоставления фактически достигнутых результатов в кредитовании с прогнозными
значениями.
3. Регулирования – механизмов надзора со стороны государства и
Банка России за осуществлением банками кредитных операций (посредством
разработки законодательных и нормативных актов); проведения внутренних
мероприятий по доработке имеющихся структур, процедур, регламентов, политик,
объемов проведения операций.
4. Контроля – системы мероприятий, направленных на выявление
отклонений в соблюдении банком законодательных норм и нормативных актов Банка
России, внутренних положений и инструкций, отрицательных тенденций в деятельности
банка, а также на устранение таких отклонений.
Деятельность любой кредитной организации необходимо начинать с
оценки конкурентной позиции банка и разработки стратегии развития. Стратегия
кредитной организации должна представлять собой совокупность программ по
долгосрочному и устойчивому развитию в соответствии с целями банка. Выбор
направлений и объемов деятельности банка должен осуществляться с учетом
возможностей формирования своей ресурсной базы и поддержания собственного
капитала на адекватном масштабу деятельности уровне. При этом, банковские
активы должны позволять банку формировать постоянный доход, позволяющий
покрывать банковские расходы и формировать прибыль.
Разработанная стратегия является основой его кредитной политики.
Стратегическую позицию банка в кредитном процессе необходимо определять на
основе расчета показателей сильных и слабых сторон. К сильным сторонам
кредитования можно отнести: высокую квалификацию персонала; хорошее знание
клиентов, имеющих длительные отношения с банком; хорошие результаты от развития
кредитных операций; высокая репутация банка; возможность расширения
кредитования через филиальную сеть; кредитное обслуживание преуспевающих
клиентов и финансово-промышленных групп; участие банка как уполномоченного
агента в финансировании государственных программ.
Слабые стороны в сфере кредитования могут складываться из: убытков
от кредитования; ограниченного объема ресурсов для кредитования; слабой
диверсификации кредитного портфеля; неадекватного информационного обеспечения
руководства банка и подразделений, ответственных за управление кредитными
рисками; концентрации кредитных рисков на заемщиках в отраслях, находящихся в
тяжелом состоянии.
Именно развитие банком сильных сторон в сфере кредитования позволит
обеспечить ему реализацию кредитной стратегии и, в конечном итоге, развить свои
конкурентные преимущества.
Кредитная политика регулирует отношения между банком и клиентом
в целях удовлетворения взаимных интересов. В банковской практике кредитная
политика обычно разрабатывается на текущий год в виде отдельного положения,
которая вступает в силу после утверждения уполномоченным органом управления
банка (общим собранием акционеров/участников или Советом директоров).
Данный документ должен содержать: основные принципы кредитования;
распределение полномочий при принятии кредитных решений; систему лимитов;
процедуры оценки качества активов; кредитный мониторинг; порядок информирования
руководства об ухудшении кредитоспособности заемщиков; порядок урегулирования
непогашенной в срок отчетности; требования к финансовому состоянию заемщиков и
видам принимаемого по кредитам обеспечения, порядок оценки обеспечения; порядок
бухгалтерского учета выданных кредитов; порядок формирования процентных ставок.
Кредитная политика может дополняться отдельными регламентами банка
по различным аспектам кредитования, например: о кредитовании отдельных
категорий заемщиков с учетом вида и формы кредита, его обеспечения; о связанных
кредитах; о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам и
другие; о работе с проблемными кредитами. Во внутренних документах банка должна
быть раскрыта информация о самом процессе кредитования, а именно: перечень
документов, необходимых для оформления кредита; порядок рассмотрения кредитных
заявок; лимиты кредитования; порядок предоставления и погашения кредитов,
обслуживание долга; отражение в учете.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 |