Дипломная работа: Управление качеством кредитного портфеля банка

Понятие качества кредитного портфеля вытекает из самого толкования слова качество. Если обратиться к толковому словарю, то "качество" – это, во-первых, совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность (данное определение применимо к понятию "категория качества"); во-вторых, то или иное свойство или признак, определяющий достоинство чего-нибудь (что более соотносимо с понятием, например, "качество услуги"). Следовательно, качество явления должно показывать его отличие от других явлений и определять его достоинство.

Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей банка заключается в существенных свойствах кредита и самого банка:

-  основным свойством кредита является возвратное движение стоимости между участниками отношений;

-  основными целями деятельности банка является обеспечение прибыльности и ликвидности.

Свойство кредита вытекает из его функций и законов. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров готовы вступить в экономические отношения, в которых один из партнеров готов предоставить другому деньги (имущество) на определенный срок на условиях возврата эквивалентной стоимости с оплатой в виде процентов. Связующим звеном в данных отношениях, обусловленных временным разрывом между движением денег и движением товаров и услуг (временным отсутствием денежных средств на момент расчетов за товары и услуги), являются коммерческие банки, предоставляющие кредитные средства и обеспечивающие на макроэкономическом уровне равновесие между высвобождаемыми и перераспределяемыми ресурсами на основе возвратности и платности. Кредитная организация, являясь посредником между товаропроизводителями, напрямую функционирует в сфере перераспределения ресурсов, содействует обмену товарами, регулирует денежный оборот. Вместе с тем, основным продуктом банка в сфере услуг является предоставление кредита на условиях возвратности, срочности, платности за счет аккумулирования временно свободных денежных средств.

Проводимые банками кредитные операции отличаются высоким риском, однако при этом, как правило, соответствуют характеру и конкретным целям деятельности кредитной организации на финансовом рынке, главной из которых является получение максимальной прибыли при соблюдении допустимого уровня ликвидности. В связи с этим выделяют основные свойства кредитного портфеля: кредитный риск, доходность и ликвидность. Соответственно, критериями оценки кредитного портфеля банка (его достоинств и недостатков) являются уровни кредитного риска, доходности и ликвидности.

Таким образом, под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимых уровнях кредитного риска и ликвидности.

1.2 Система элементов оценки качества кредитного портфеля

Оценка качества кредитного портфеля представляет собой систему элементов, состоящую из базы оценки (субъектов), технологии оценки (критериев и показателей) и полученного результата (классификации элементов кредитного портфеля по группам качества).

Субъектами оценки являются кредитный комитет, кредитное подразделение, служба внутреннего контроля банка; рейтинговые и аналитические агентства, оценивающие качество кредитного портфеля банка в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, а также внутренними документами кредитной организации.

Критериями оценки качества кредитного портфеля в соответствии с его содержанием являются степень кредитного риска, уровень доходности и уровень ликвидности.

Степень кредитного риска. Как уже отмечалось, кредитный риск представляет собой вероятность непогашения заемщиком основного долга и процентов по ссудной задолженности в силу различных обстоятельств.

Кредитный риск, которому подвергается коммерческий банк, зависит от ряда факторов, характеризующих проводимую банком кредитную политику и, как следствие, качество кредитного портфеля. Выделяют некоторые основные факторы возникновения кредитного риска:

-  низкая степень диверсификации кредитного портфеля по видам заемщиков, регионам, отраслям, срокам предоставления кредитов (чем выше диверсификация, тем ниже риск);

-  доля просроченных кредитов в портфеле (включая реструктурированную задолженность);

-  удельный вес новых заемщиков, не имеющих кредитной истории и деловой репутации;

-  неадекватная оценка кредитоспособности заемщика (может быть дана в силу различных причин, например, из-за низкого качества полученной банком информации о заемщике, ее недостаточности или несвоевременности; имеющихся недостатков в системе организации и управления кредитными рисками; применения методики оценки финансового состояния заемщика, не дающей полного представления о его деятельности; некомпетентности банковских специалистов);

-  узкий ассортимент кредитных продуктов – ориентация банка только на традиционные операции кредитования; применение одинаковой методики оценки кредитного риска и вызывающих их факторов для различных видов кредитов. Например, при кредитовании по овердрафту возникает риск несанкционированного овердрафта, риск нарушения очередности платежей; для инвестиционных кредитов – риски незавершения строительства, устаревания проекта, отсутствия рынка сбыта готовой продукции. При индивидуальном кредитовании могут возникнуть риски обесценения обеспечения, ухудшения финансового состояния заемщика-юридического лица или работодателя заемщика-физического лица;

-  низкое качество применяемого в банке методологического обеспечения по управлению кредитным риском;

-  формальное отношение банков к качеству обеспечения по кредитам;

-  неправильный выбор кредитной организацией вида и условий кредитования, что может иметь негативное влияние на текущую деятельность заемщика;

-  недостаточное внимание со стороны органов управления банка и его топ-менеджеров к оценке эффективности управления кредитными процессами.

По своему действию факторы, влияющие на возникновение кредитного риска, различаются по отношению к банку на внешние и внутренние. Внешние факторы (макроэкономические, географические, денежно-кредитные) не зависят от непосредственной деятельности банка; их влияние можно лишь учесть, например, при формировании системы принятия решений и предпочтений при предоставлении ссуд. Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью самого банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика; они практически полностью управляемы со стороны банковского менеджмента при наличии в кредитной организации хорошо разработанных механизмов проведения кредитных операций и систем управления кредитным риском.

В зависимости от перечисленных факторов кредитные риски классифицируются по видам (Таблица 1).

Таблица 1. Виды кредитных рисков

Для оценки степени кредитного риска банками используется качественный и количественный анализ. Качественный анализ опирается на изучении и выделении конкретных факторов риска. В состав качественных показателей можно отнести результаты анализа перспектив развития заемщика: состояние отрасли заемщика; роль заемщика в регионе; оценка экономической, политической, технической политики организации-заемщика; деловая репутация предприятия и владельцев бизнеса. Моделью проведения качественного анализа является непосредственный анализ кредитного портфеля банка.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18