Дипломная работа: Интеграция финансовых институтов. Финансовые супермаркеты
При составлении плана работ по внедрению системы необходимо
учитывать уже сложившийся в банке календарь мероприятий по бюджетному
планированию и подведению итогов деятельности. Например, внедрение системы
годового планирования оптимально завершить в сентябре, а внедрение системы
управленческого учета стоит приурочить к началу квартала. Также важно
запланировать первый этап работ как наиболее короткий по срокам. Эта мера
позволит уже с самого начала сформировать у сотрудников банка благоприятный
эмоциональный фон, основанный на получении отдачи от процесса внедрения
системы.
4. Настройка и адаптация системы
Этот этап уместен, когда речь идет о внедрении тиражного решения.
Если же компания, выполняющая проект по внедрению системы бюджетирования, или
служба автоматизации банка придерживается другого подхода: «Расскажите нам, что
Вам нужно и мы все сделаем», то это этот этап превращается в полноценный проект
по разработке большой системы с богатой функциональностью. Применение тиражного
решения позволяет заменить разработку системы работами по ее настройке, что
существенно сокращает сроки внедрения.
Настройка тиражной системы — это вполне обозримый процесс, поскольку
включает в себя конечный состав настроек:
Организационная и финансовая структура банка. Основной результат
настройки — это заполненный иерархический справочник центров финансовой
ответственности. В зависимости от выбранной методики финансового управления,
дополнительно может понадобиться настроить структуру бизнес-направлений,
банковских продуктов и операций или настроить их связь с финансовой структурой.
Планы бюджетных статей. Как правило, для бюджетного планирования
настраиваются: бюджет активов и пассивов, финансовый план, а также бюджет
доходов и расходов. Для управленческого учета дополнительно может быть настроен
план счетов ежедневного управленческого баланса. В соответствии с методикой эти
планы связываются между собой формулами. После этого выполняется назначение
статей бюджетных планов центрам финансовой ответственности.
Процедуры трансформации и позиционный учет. Эти настройки сводятся к
заполнению справочников соответствия счетов бухгалтерского и управленческого
учета. Также настраиваются правила управленческих корректировок, выполняемых
после «перекладки» счетов. Самая трудоемкая работа — выполнение так называемой
«раскраски» лицевых счетов — установка соответствия между ними и статьями
управленческого учета. При позиционном учете настраиваются правила формирования
позиций по бюджетным статьям на основании бюджетных документов.
Аллокации и трансферты. Настройка аллокаций заключается в заполнении
специальных справочников, содержащих формулы и базы распределения
общебанковских затрат. Основная сложность при этом заключается в продумывании
последовательности выполнения алгоритмов в случае применения каскадных
(многопроходных) аллокаций. Настройка трансфертов существенным образом зависит
от методики. При портфельном методе технология настройки аналогична аллокациям,
а при применении трансфертных сделок выполняются настройки, сходные по
технологии с позиционным учетом.
Ключевые показатели деятельности (KPI). Чаще всего их настройка
выполняется при включении в процесс планирования элементов моделирования и
гораздо реже выполняется при управленческом учете. Настройка заключается в
создании новых планов показателей KPI и связыванием их формулами с бюджетными
планами.
Существует также ряд работ по настройке системы, который аналогичен
настройке любой другой прикладной автоматизированной системы — настройка прав
доступа, формирование рабочих мест, настройка отчетов и т. д.
Работы по настройке системы могут быть распределены между
специалистами банка и сотрудниками компании-поставщика системы. Если
преследуется цель как можно быстрее передать технологию работы с системой
сотрудникам банка, то их участие во внедрении должно быть значительным. Если
главная цель — скорейшее внедрение системы, то большая часть работ выпадает на
долю компании-поставщика, как наиболее опытную в этом вопросе. В зависимости от
этих целей, а также принятой методики бюджетирования, процесс настройки системы
может занимать от 2 недель до 2 месяцев.
5. Интеграция системы финансового управления с АБС
Важным этапом при внедрении системы финансового планирования и
бюджетирования является ее интеграция в информационную среду, существующую в
банке. При решении задачи управленческого учета в первую очередь выполняется
интеграция с ядром АБС — «операционным днем банка» или «Главной книгой». Эта
работа заключается в разработке или настройке процедур выгрузки из АБС стандартного
состава информационных объектов — лицевых счетов, проводок, документов,
карточек клиентов и контрагентов. В случае применения позиционного учета, а
также при решении задач трансфертного перераспределения ресурсов «сделочным»
методом требуется выполнять интеграцию с системами автоматизации бэк-офисов
банка и внутренней бухгалтерии. Технология применяется такая же — разработка
или адаптация процедур выгрузки данных, но в этом случае данными являются
договора, контракты, сделки.
Если в банке уже внедрено Хранилище данных, то система финансового
планирования и бюджетирования интегрируется только с ним и является в таком
случае его витриной данных. Подобный подход применяется при наличии в банке
централизованной АБС, содержащей в себе информацию о деятельности не только
Головной конторы, но и всех филиалов и дополнительных офисов. Таким образом,
чем выше в банке уровень централизации информации, тем быстрее может быть
внедрена система финансового планирования и бюджетирования.
Выполнение работ по интеграции, как правило, распределяется между
банком и компанией-поставщиком системы или полностью делегируется сотрудниками
банка. Следует отметить, что работы по интеграции систем следует выполнять
параллельно с настройкой системы бюджетирования. Это приводит к сокращению
общих сроков внедрения системы.
По результатам интеграции более чем с десятком видов АБС и Хранилищ
данных можно привести некоторую оценку сроков выполнения работ. Интеграция с
системой автоматизации бухгалтерского учета банка занимает от 1 недели до 1,5
месяцев. Интеграция с системами автоматизации бэк-офисов банка существенно
зависит от качества систем бэк-офисов и занимает примерно в 1,5—2 раза больше
времени, чем в первом случае.
6. Опытная эксплуатация и внедрение
И, наконец, заключительный этап — это непосредственно внедрение
системы. Полную гарантию получения требуемого результата в запланированные
сроки дает 3-х шаговая технология внедрения:
Выполнение тестового примера. Подготовка тестовых данных занимает
некоторое время, но этот шаг позволяет быстро и без особых усилий проверить
правильность настройки расчетных алгоритмов и отчетов.
Опытная эксплуатация. Этот шаг преследует цель выполнения сверки
результатов управленческого учета и бюджетного планирования с аналогичными
результатами из старых систем. Так уточняются расчетные алгоритмы,
оптимизируются процедуры системы, естественным образом осуществляется обучение
пользователей. Как правило, это самый длительный шаг на последнем этапе
внедрения системы, поскольку у сотрудников банка происходит переориентация
«доверия к цифрам» от одних систем к другим. На этом этапе сотрудникам банка
необходимо анализировать данные и принимать решения — что теперь считать
«истиной» — данные из старых систем и АБС или информацию из новой системы
бюджетирования?
Промышленная эксплуатация. Если были выполнены первые два шага, то
перевод системы в промышленную эксплуатацию просто приурочивается к конкретной
дате и является лишь фактом завершения работ по внедрению.
При внедрении системы в эксплуатацию можно отходить от предложенной
технологии последнего этапа и пропускать один или оба первых шага, если у
участников проекта есть уверенность в высоком качестве выполнения
подготовительной работы. Но при этом надо отдавать себе отчет в том, что
необоснованный пропуск одного из шагов негативно скажется на сроках перевода
системы в промышленную эксплуатацию. Последний этап внедрения системы в
основном выполняется сотрудниками самого банка, а компания-разработчик системы
обеспечивает их консультациями.
Таким образом, комплексное внедрение системы финансового
планирования и бюджетирования может быть выполнено за 2—6 месяцев. В результате
внедрения системы банк не только приступает к ее эксплуатации, но и перенимает
технологию внесения изменений в ее настройки, а также технологию решения новых,
собственных задач на ее основе. В течении нескольких месяцев с момента начала
промышленной эксплуатации банк еще обращается к компании-поставщику за помощью
в нестандартных ситуациях, а затем, в основном, за получением новых версий системной
функциональности. Так происходит «отторжение» индивидуального решения банка от
компании-разработчика и овладение банком новыми методическими и информационными
технологиями.
В результате диагностики эффективности банковской деятельности
установлено, что финансовая безопасность обусловлена рядом условий: поддержание
ликвидности, внедрение финансовых инноваций, охрана информации, сохранение
качества активов и др. Одним из важнейших условий явлется обеспечение
прибыльности. При выявлении возможностей максимизации прибыли банка автором
проанализированы следующие факторы:
·
Соотношение доходов и расходов;
·
Средний уровень процентной ставки за кредит;
·
Изменение объема пассивных и активных процентных операций;
·
Доходность всех активных операций;
·
Распределение дохода и доли прибыли в нем;
·
Структура кредитного портфеля.
Изучение этих факторов позволило определить основные направления
роста прибыльности банка, которые не приводят к повышению общего риска и
ухудшению ликвидности его баланса.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20 |