Дипломная работа: Финансовый анализ предприятия (на примере ЧПТУП "В.П. Бутковский")
Ведомость
прибылей и убытков за 2009-2009 годы приведена в приложении 11. При наборе
проектной мощности предприятие ежегодно будет получать прибыль в размере 0,1
млн. ЕВРО.
Анализ
потока денежной наличности (см. приложение 13), свидетельствует о том, что
только в 2009 году потребности в ресурсах превысят источники. Начиная с 2010
года предприятие будет получать устойчивую прибыль.
Сравнительный
анализ финансовых показателей проекта при исходных данных, при уменьшении цен
на продукцию на 10%, а так же при росте цен на ресурсы на 10% проведем в
таблицах 3.9-3.11.
Таблица 3.9
- Финансовые показатели проекта (при исходных данных)
Наименование
показателя
|
2010 год
|
2011 год
|
2012 год
|
Всего
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
ПРОЕКТА |
|
|
|
|
Выручка |
865920,24 |
909216,25 |
954677,06 |
4160175,68 |
Денежные средства |
453380,03 |
654772,58 |
869099,57 |
869099,57 |
Всего активов |
921292,48 |
110770,.50 |
1307270,40 |
1307270,40 |
ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ |
|
|
|
|
Рентабельность активов
(%) |
46,36 |
56,07 |
63,14 |
44,90 |
Рентабельность
собственного капитала (%) |
97,06 |
143,42 |
193,10 |
108,42 |
Рентабельность
долгосрочных инвестиций (%) |
97,06 |
143,42 |
193,10 |
107,83 |
Рентабельность
суммарного инвестиционного капитала. Рентабельность проекта (%) |
97,06 |
143,42 |
193,10 |
107,77 |
Рентабельность прибыли
производственной деятельности по отношению к выручке (%) |
26,46 |
26,93 |
27,40 |
24,10 |
Рентабельность чистой
прибыли по отношению к выручке. Рентабельность продаж (%) |
19,02 |
19,42 |
19,80 |
17,14 |
Индекс оборачиваемости
товарно-материальных запасов |
4,37 |
4,37 |
4,37 |
20,45 |
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ |
|
|
|
|
Отношение суммарных
обязательств к суммарным активам (%) |
5,27 |
4,53 |
3,98 |
6,93 |
Отношение заемных и
собственных средств (%) |
11,30 |
11,87 |
12,46 |
14,00 |
Отношение долгосрочных
заемных средств к сумме собственного и заемного долгосрочного капитала (%) |
|
|
|
1,43 |
Коэффициент покрытия
процентных платежей |
68,76 |
112,57 |
159,41 |
79,74 |
Коэффициент покрытия
долга |
7,62 |
12,48 |
17,67 |
8,96 |
ЛИКВИДНОСТЬ |
|
|
|
|
Индекс текущей (общей)
ликвидности |
12,12 |
17,59 |
22,88 |
13,17 |
Индекса быстрой
(промежуточной) ликвидности |
10,82 |
16,29 |
21,58 |
11,87 |
Индекс абсолютной
ликвидности |
10,46 |
15,93 |
21,22 |
11,51 |
Чистый оборотный
капитал |
361500,61 |
556871,62 |
764823,75 |
415352,00 |
ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ОБОРОТА ПОСТУПЛЕНИЙ |
|
|
|
|
Оборачиваемость средств
по счетам дебиторов |
5,13 |
5,13 |
5,13 |
5,07 |
Срок погашения счетов к
получению (дебиторской задолженности), дней |
6,23 |
6,23 |
6,23 |
6,36 |
ДИСКОНТИРОВАННЫЕ
ПОКАЗАТЕЛИ |
|
|
|
|
Коэффициент окупаемости
инвестиций |
1,19 |
1,66 |
2,16 |
2,16 |
Чистый приведенный
доход |
62143,02 |
247734,35 |
741528,71 |
741528,71 |
Индекс рентабельности
инвестиций |
0,14 |
0,58 |
1,73 |
1,73 |
Таблица 3.10
- Финансовые показатели проекта (при уменьшении цен на продукцию на 10%)
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27 |