Дипломная работа: Электронные расчеты в межбанковских корреспондентских отношениях

Практически все крупные мировые системы межбанковских электронных расчетов в качестве основного механизма проведения расчетов используют неттинг - традиционный для банковских систем мира способ проведения крупных межбанковских платежей.

Опыт большинства стран Западной Европы, США и Японии показывает, что там параллельно функционируют системы валовых расчетов и нетто-расчетов, которые дополняют друг друга и обеспечивают надежное функционирование платежной системы данных стран путем ограничения кредитного и системного рисков и сокращения потребности в ликвидных средствах.

За последние годы система расчетов в нашей стране прошла длинный, сложный путь становления и претерпела множество изменений. Тем не менее эта сфера все еще требует улучшений.

Интересен опыт Межгосударственного банка по построению платежно-расчетной системы, основной целью которой является организация надежной, бесперебойной многосторонней системы срочных международных расчетов, обеспечивающей проведение платежей в режиме реального времени и позволяющей активизировать использование национальных валют стран СНГ. Такая система позволит осуществлять кредитовые переводы на валовой основе через корреспондентские счета центральных (национальных) банков и Межгосударственного банка.

На основании данных о трансграничных платежах, предоставляемых центральными (национальными) банками, можно рассчитать примерный объем платежей через единую платежно-расчетную систему стран Сообщества, а также определить основные направления платежных потоков. Таким образом, организация единой платежно-расчетной системы может стать одним из шагов к формированию общего валютного пространства государств - участников ЕврАзЭС и позволит создать основы для более организованных внешнеэкономических операций. Через такую платежную систему предлагаю осуществлять расчеты по следующим операциям:

- платежи между предприятиями в процессе производства и реализации продукции, а также между предприятиями и государственными структурами;

- инвестирование через кредитно-финансовые учреждения;

-  расходование средств государственных бюджетов;

-  внешнеторговые платежи;

-  покупка/продажа СКВ и ОКБ нерезидентами на национальных валютных рынках по принципу платеж против платежа (Payment versus Payment - PVP);

-  сделки на международных межбанковских рынках по ценным бумагам по принципу ППП.

Уровень развития денежного обращения в странах ЕврАзЭС значительно ниже мировых показателей из-за широкого применения наличных в расчетах, невысокой скорости движения денежных потоков, недостаточного предложения платежных услуг на национальных финансовых рынках. Большая часть товарооборота приходится на бартерный обмен и двусторонний клиринг. Однако можно утверждать, что в последние годы в этих странах формируется развитый рынок денежных переводов.

В соответствии с принятой методологией Всемирного банка показатель денежных переводов формируется из трех компонентов платежного баланса. Это денежные переводы работающих (трудовых ми-фантов, пребывающих за пределами своей страны более года), оплата труда (в пользу временных рабочих, пребывающих в принимающей стране менее года) и трансферты, связанные с миграцией (денежный эквивалент стоимости имущества и финансовых активов мигрантов, перемещаемых в другую страну). По данным Банка России, денежные переводы из Российской Федерации существенно превышают поступления в Российскую Федерацию.

Надежная и эффективная платежная система должна, во-первых, иметь надлежащую правовую основу, которая гарантирует юридическую безопасность операций; во-вторых, включать механизмы для контроля финансовых и операционных рисков; в-третьих, быть работоспособной и недорогой для пользователей. Под эффективностью подразумевается достижение максимального снижения затрат при максимально возможном ускорении обработки операций. При этом не следует забывать и о дополнительных аспектах.

Основными путями повышения эффективности работы системы являются стандартизация процессов и применение технических усовершенствований. Последнее направление связано с электронными процедурами и применением новейших технологий.

В настоящее время для нашей страны особенно актуальны рекомендации, нацеленные на:

-  снижение рисков на российском рынке;

-  ускорение сроков расчетов по операциям;

-  обеспечение эффективности системы взаимодействия участников расчетов и клиринга;

-  облегчение возможностей проведения корпоративных действий и пр.

Заключение

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и плательщиками порождает взаимные расчеты между банками.

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег.

До 1991 г. расчеты между банками производились через систему межфилиальных оборотов (МФО).

С переходом к рыночной экономике, когда основной структурой банковской системы стали самостоятельные коммерческие банки, работающие строго в пределах реально привлеченных средств, система МФО не могла использоваться, поэтому новая система межбанковских расчетов в РФ стала строиться на основе корреспондентских отношений между банками через их корреспондентские счета, что позволило обособить ресурсы каждого банка.

В настоящее время в РФ используют три основные системы межбанковских расчетов:

*  платежи, совершенные через расчетную сеть Банка России;

*  платежи, совершенные через корреспондентские счета банков, открытые друг у друга;

*  платежи, совершенные через внутренние банковские системы расчетов.

Кроме того, значительная часть платежей проходит через расчетные небанковские кредитные организации, осуществляющие межбанковский клиринг.

Проведение расчетов между банками осуществляют специальные созданные для этой цели структурные подразделения ЦБ РФ – расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Каждому коммерческому банку по месту его территориального расположения в соответствующем РКЦ открывается корреспондентский счет. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов. Через корреспондентский счет банк осуществляет весь круг операций.

Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам – это их четкое осуществление в пределах остатка средств на этих счетах.

Корреспондентские счета банков в РКЦ открываются на балансе ЦБ РФ на балансовом счете 30101 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России», а на балансе самого коммерческого банка – на балансовом счете 30102 с аналогичным названием.

С целью однозначной идентификации кредитных организаций при проведении расчетных операций чрез расчетную сеть Банка России коммерческим банкам присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК). Введение кодов является частью программы перехода к системе валовых расчетов в режиме реального времени. Идентификация участников межбанковских расчетов облегчает процесс автоматической обработки расчетных документов, служит определением географического местоположения банка.

Для проведения платежей через расчетную сеть Банка России действующая нормативно-правовая база допускает передачу расчетных документов от банка - отправителя платежа в банк – исполнитель платежа как на бумажных носителях, так и в электронном виде.

При наличии средств на корреспондентском счете банка – отправителя платежа в РКЦ списание денежных средств с этого счета осуществляется в порядке поступления расчетных документов.

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете банка-плательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством.

Централизованный порядок расчетов через расчетную сеть Банка России позволяет обеспечить перечисление денежных средств в любом направлении, охватить расчетными операциями клиентов самых отдаленных территорий РФ. Вместе с тем технология этих расчетов в части информации, основанной на бумажных носителях, имеет существенные недостатки: огромный бумажный документооборот, вероятность появления дефектных авизо, задержки в почтовом обороте между РКЦ, низкая скорость совершения расчетных операций, ошибки в расчетах.

Крупные банки, как правило, обмениваются корреспондентскими счетами, а мелкие – открывают счета в более крупных банках и ведут расчеты через них так же, как через РКЦ.

При данной системе расчетов один банк (банк-респондент) открывает в другом банке (банк-корреспондент) корреспондентский счет для совершения по этому счету операций, предусмотренных договорами между ними. Счет, который ведет банк-корреспондент, называется счетом ЛОРО (балансовый пассивный счет 30109). На балансе банка-респондента этот счет называется счетом НОСТРО (балансовый активный счет 30110).

Основные записи делаются по счету ЛОРО. Они являются решающими для обеспечения своевременности расчетов. Операции по счету НОСТРО проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Расчетные операции по счетам ЛОРО и НОСТРО осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков. Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год), то есть датой перечисления платежа (ДПП).

Рассмотренные системы межбанковских расчетов через расчетную сеть Банка России, корреспондентские счета ЛОРО и НОСТРО, а также через внутрибанковские системы расчетов основаны на валовом способе перечисления платежей, при котором платеж по каждой сделке проходит в полной сумме как по счету плательщика, так и по счету получателя платежа.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13