Дипломная работа: Договор контокоррента
2) в зависимости от срока предоставления
банковских кредитов на: краткосрочные, долгосрочные, среднесрочные.
К долгосрочным ссудам относятся кредиты,
сроки действия которых в нашей стране – от 5 до 10 лет, в США - до 40 лет. Данные
ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основных
фондов, реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях
всех сфер деятельности.
Среднесрочными ссудами являются кредиты,
срок пользования которыми может находиться в пределах от 1 до 3 лет. Данные ссуды
предназначены для осуществления расходов по реконструкции действующих производств
в связи с установкой нового технологического оборудования, единичных производственных
мощностей, машин и механизмов.
Краткосрочные ссуды - это ссуды, срок
пользования которыми не превышает одного года. Они предоставляются под товарно-материальные
ценности, затраты, денежные средства в расчетах, на текущие потребности в платежах,
распределительные операции.
Особое значение имеет деление краткосрочных
банковских ссуд на авансовые и компенсационные. Эти ссуды различаются по признаку
участия в кругообороте капитала на его первой стадии (Д-Т)[5].
Если кругооборот капитала начинается с банковских ссуд и они опережают движение
собственных средств предприятия, то такие ссуды носят авансовый характер. С их помощью
образуется масса платежных средств, необходимых для обеспечения непрерывности кругооборота
капитала.
Если кругооборот начинается с собственных
средств, то ссуды банка возмещают затраты предприятий, связанные с кругооборотом
капитала, и носят компенсационный характер. Деление ссуд на авансовые и компенсационные
позволяет понять принципиально различную роль банков в организации платежного оборота
и кругооборота капитала функционирующих предпринимателей. При авансовых кредитах
ответственность за организацию платежного оборота принимают на себя банки. Это значит,
что они становятся гарантами бесперебойного совершения платежей и непрерывности
кругооборота капитала. При платежах за счет собственных средств ответственность
за платежную дисциплину переносится на предприятия и организации. В этой ситуации
кругооборот капитала осуществляется только на основе выручки от реализации товарной
продукции.
В современной структуре кредитных вложений
преобладают краткосрочные ссуды - 80-95%, а на долго- среднесрочные приходится 5-20%.
Банковские ссуды классифицируются также
по следующим основаниям:
по способу погашения:
a)
ссуды, погашаемые
единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика;
b)
ссуды, погашаемые
в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора;
по способу взимания ссудного процента:
a)
ссуды, процент по
которым выплачивается в момент ее общего погашения;
b)
ссуды, процент по
которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия
кредитного договора;
c)
ссуды, процент по
которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику;
по наличию обеспечения:
a)
доверительные ссуды,
единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный
договор (применяются в ограниченных масштабах, часто с обязательным страхованием
за счет заемщика);
b)
обеспеченные ссуды;
в роли обеспечения может выступить любое имущество (движимое или недвижимое), принадлежащее
заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги (кредиты
под залог материальных ценностей выдаются при обязательном оформлении залогового
обязательства или договора о залоге имущества, которые дают право получения кредитором
компенсации его затрат и упущенной прибыли из стоимости заложенного имущества при
невыполнении заемщиком своих обязательств перед кредитором, кредиты под залог векселей
бывают либо срочными, когда владелец векселей обязан выкупить их у банка в заранее
установленный срок, либо онкольными, т.е. кредитами до востребования, возврат которых
банк вправе потребовать в любое время, если залогом выступают ценные бумаги, то
залогодатель передает кредитору не право на ценные бумаги, а сами ценные бумаги);
c)
ссуды под финансовые
гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное
обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при
нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора;
Так как “обеспеченность” кредитов существенно
влияет как на процедуру выдачи (оформления) кредита в сторону ускорения процесса,
так и на экономические аспекты – процентная ставка по кредиту и срок на который
выдается кредит, то Центральный банк РФ, осуществляя контроль за обеспечением по
выданным кредитам обязал кредитные организации ежемесячно классифицировать выданные
ссуды, начислять резерв на возможные потери по ссудам и предоставлять отчет в ЦБР.
Наличие обеспечения в банковском кредитовании трудно отнести к какому-либо принципу,
поскольку его законодательное регулирование построено неоднозначно. С одной стороны,
ст. 1 закона «О банках и банковской деятельности»[6]
не называет этот принцип в числе императивных, и никакие иные нормативные акты не
содержат требования об обеспечении. С другой стороны, резервные нормы ставят дополнительные
финансовые обременения в виде резервов в зависимость от наличия такого обеспечения.
Поэтому можно утверждать, что принцип обеспечения является экономически стимулируемым
требованием, неблагоприятные последствия которого несет банк, иными словами банк
может выдать ссуду без какого-либо обеспечения, например, под честное слово или
безупречную репутацию, но для самого кредитора это будет означать необходимость
дополнительного «омертвления» денег в виде резервов по ссуде, поскольку она в случае
несвоевременного возврата потребует отвлечения большей суммы денег, чем ссуда с
обеспечением.
Кредиты, предоставляемые банком, могут
обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных
и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными
федеральными законами или договором. При нарушении заемщиком обязательств По договору
банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты,
если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество
в порядке, установленном законом.
по целевому назначению:
a)
ссуды общего характера,
используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей
в финансовых ресурсах;
b)
целевые ссуды, предполагающие
необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно
для решения задач, определенных условиями кредитного договора.
Ипотечная ссуда (ипотечный кредит) - это
денежная ссуда, выдаваемая банком под залог недвижимости. Этот вид кредита предоставляют
банки, специализирующиеся на выдаче долгосрочных займов под залог основных средств
или имущественного комплекса предприятия в целом (ипотечные банки). При этом заложенное
в банке имущество продолжает использоваться предприятием. Развитие ипотечного кредита
во многом зависит от гарантий прав собственности, которые должны быть закреплены
конституционно и обеспечены эффективной системой регистрации прав собственности.
Ипотечный кредит получил широкое распространение в странах с развитой рыночной экономикой.
В мировой практике одним из основных объектов долгосрочного кредитования выступает
ипотека (залог, заклад). До реорганизации банковской системы России было всего 50
объектов крупномасштабного долгосрочного кредитования. В настоящий момент для развития
ипотечного кредита в России требуется принять комплекс законов (в первую очередь
Земельный кодекс, закон об ипотечных банках) и нормативные акты по правилам оценки
и регистрации недвижимости.
Ипотечное кредитование осуществляется
с учетом следующих основных моментов:
a)
оставление
имущества в руках должника на условиях ограничения прав собственности;
b)
определение
размера ссуды в виде доли залога;
c)
получение
под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд;
d)
предоставление
ссуд с учетом страхования;
e)
потеря
недвижимости или ее передача другому лицу при неуплате задолженности в срок.
Консорциальные кредиты. Модернизация и
техническое перевооружение отраслей народного хозяйства, осуществление крупномасштабных
мероприятий в таких областях, как энергетика, экология, добыча сырья, фундаментальная
и прикладная наука, требует огромных средств, выделение которых сопряжено с очень
большим риском.
Снижение доли риска возможно при создании
банковского объединения - консорциума.
Консорциум - это временное договорное
объединение предприятий, банков, учреждений, организаций, создаваемое для решения
и реализации общих программ, задач, проектов. В консорциальной сделке могут участвовать
не только банки, но и заемщики, сопричастные к этим программам, проектам.
Консорциальные кредиты не являются самостоятельной
формой кредита и базируются на тех же принципах, что и другие виды банковских ссуд;
меняются только механизм аккумуляции кредитных ресурсов и техника предоставления
кредитов. Консорциальные кредиты выдаются за счет объединения ресурсов банков-участников,
и тем самым ограничиваются риски потерь в случае неплатежа заемщика для каждого
банка. Риски раскладываются на всех участников.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20 |