Дипломная работа: Банковская гарантия и аккредитив в международной торговле
1.Продавец
подготавливает и отгружает товар в соответствующий порт.
2.Продавец
получает коносамент и другие документы, которые направляет в свой банк, сообщая
о полном выполнении условий Аккредитива. Банк продавца проверяет документы,
если они в порядке и Аккредитив является безвозвратным и подтверждаемым, банк продавца
производит ему платеж.
3.Банк
продавца направляет документы в банк покупателя, тот получает их, извещает об
этом покупателя, если документы в порядке Банк покупателя производит оплату
банку продавца.
4. Покупатель
производит платеж в свой банк или его счет дебетируется и получает документы,
которые обеспечивают держателю их право собственности на товар.
С введением в
действие Указаний ЦБ РФ № 519-У от 22.03.99 г. предприятия-импортеры обязаны
открывать депозит в размере рублевых средств, перечисляемых на покупку
иностранной валюты для целей осуществления авансовых платежей по договору об
импорте товаров в РФ. В то же время, согласно Указания ЦБ РФ №543-У от
14.04.99г. размер депозита может быть уменьшен на сумму, пропорциональную
указанной в одном из следующих документов, связанных с исполнением импортного
контракта:
Ø
безотзывном
аккредитиве, покрытом за счет плательщика;
Ø
гарантии
банка-нерезидента на возврат аванса;
Ø
договоре
страхования риска невозврата иностранной валюты, заключенном между импортером и
страховой организацией, имеющей лицензию на страхование экспортных кредитов.
Безотзывный
аккредитив позволяет импортеру избежать депонирования средств при покупке
валюты[22], если она
будет перечислена до таможенного оформления товара.
Аккредитив
обычно используется в расчетах в следующих случаях:
Ø
деловые
партнеры установили новые, непроверенные деловые отношения,
Ø
продавец
не уверен в платежеспособности покупателя, а покупатель не уверен в способности
продавца поставить товар,
Ø
законодательством
стран покупателя или продавца аккредитив предусматривается в качестве
обязательной формы оплаты,
Ø
объектом
договора являются крупные проекты или товары, изготовленные по специальному
заказу,
Ø
в
стране покупателя или продавца нестабильная экономическая или политическая
ситуация.
Ø
при
отсутствии собственных средств на осуществление предыдущей оплаты за товар
(возникает необходимость в кредитовании) и, соответственно, с целью снижения
стоимости финансирования импортной операции (торговое финансирование).
В случае,
если компания является покупателем в торговой сделке с использованием
аккредитива в качестве вида расчета, дополнительно уменьшаются:
Ø
риск
производства, выполнения договора (продавец не желает или не в состоянии
выполнить условия заключенного договора по техническим, финансовым или
каким-либо другим причинам),
Ø
риск
неплатежеспособности дебитора (покупатель зачислил предоплату продавцу, а
продавец не выполнил условия договора, не в состоянии или не желает возвращать
предоплату покупателю),
Ø
политический
риск (политическая ситуация в стране продавца не позволяет выполнить условия
заключенного договора),
Ø
риск
платежа, связанный с политической ситуацией в стране продавца (изменения в
законодательстве не позволяют вернуть покупателю осуществленную предоплату).
В случае,
если компания является продавцом в торговой сделке с использованием аккредитива
в качестве вида расчета, дополнительно уменьшаются:
Ø
риск
производства, выполнения договора (покупатель аннулирует или единолично меняет
заказ),
Ø
риск
неплатежеспособности дебитора (нежелание платить или неплатежеспособность
покупателя),
Ø
политический
риск (политическая ситуация в стране покупателя не позволяет выполнить условия
заключенного договора),
Ø
риск
платежа, связанный с политической ситуацией в стране покупателя (изменения в
законодательстве не позволяют осуществить платеж в определенной валюте или в
определенные государства).
В основном
аккредитивная форма оплаты используется для снижения риска неоплаты или
непоставки товара при выходе на новый рынок и при начале сотрудничества с
незнакомым еще вам партнером
Комиссии по
аккредитиву делятся на следующие группы:
1.
операционные
- как правило, представляют собой вознаграждение банка за выполнение отдельных
операций, например, внесение изменений, проверка документов и др.
2.
процентный
доход - представляет собой вознаграждение банка за риск и/или предоставленные
финресурсы и выражается, как правило, в процентах годовых. Например, процентный
доход может взиматься банком-эмитентом при открытии аккредитива без
предоставления покрытия или иностранным банком при подтверждении "в
линию" (т.е. без размещения гарантийного депозита в инобанке). Стоимость
покрытого аккредитива составляет около 0,2-0,5% от суммы сделки.
При расчетах
по внешнеэкономическим сделкам чаще, чем покрытый, применяется непокрытый
аккредитив. Это означает, что банк-эмитент принимает на себя безусловное обязательство
осуществить платеж в пользу поставщика, при этом, не требуя с покупателя
денежного обеспечения на всю сумму сделки.
Стоимость
открытия и подтверждения непокрытого аккредитива повышается до 7-10% годовых.
Взиматься они могут ежеквартально, но обычно приводятся в годовом выражении.
7-10% годовых является средней ориентировочной величиной. Некоторым клиентам
услуга может обойтись дешевле, другим значительно дороже, до 12-13% годовых.
Стоимость
непокрытого подтвержденного резервного аккредитива составляет 7-9% годовых, что
ниже стоимости открытия и подтверждения аккредитива, так как банки не взимают
комиссию за проверку товарораспорядительных документов.
В случае
подтверждения аккредитива или гарантии зарубежным банком оплате подлежит также
комиссия иностранного банка, которая в настоящий момент колеблется от 4,25 до 5
процентов годовых в зависимости от ряда условий, которые индивидуальны в каждом
отдельном случае.
Необходимо
отметить, что обычно иностранные банки взимают комиссию за подтверждение за
месяц либо его часть, т.е. при действии подтверждения в течение любого
количества дней до 30 комиссия за подтверждение будет взята из расчета как
будто бы подтверждение длилось в течение месяца.
В случае
пост-импортного финансирования иностранным банком также взимается плата за
ресурсную составляющую, которая определяется основными ставками стоимости
ресурсов на мировых рынках (в основном LIBOR и EURIBOR).
Банковские
комиссии за операции по аккредитивам могут оплачиваться как продавцом, так и
покупателем в зависимости от того, как прописано в тексте аккредитива. Если в
документе этого пункта нет, все расходы оплачиваются импортером.
Для открытия
аккредитива по импортным операциям в банке необходимо:
1.Иметь на
текущем валютном счете средства в сумме, достаточной для выставления
аккредитива и покрытия тех банковских комиссий, которые по условиям контракта
должны быть оплачены покупателем. Аккредитив также может быть открыт в счет
кредитной линии, предоставленной банком.
2.Предоставить
в банк заявление на открытие документарного аккредитива, заполненное на пишущей
машинке или компьютере в соответствии с требованиями порядка оформления
заявления на открытие документарного аккредитива.
3.Открыть в
банке паспорт сделки по контракту, по которому открывается аккредитив.
При
отсутствии со стороны банка каких-либо замечаний или вопросов по
предоставленным документам аккредитив будет открыт в течение 3 рабочих дней,
следующих за днем приема заявления, с помощью системы СВИФТ или по телексу
будет направлен банку продавца.
Банковская
гарантия - это письменное обязательство, выданное банком, страховой
организацией или иным кредитным учреждением (гарантом) по просьбе другого лица
(принципала), уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с
условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении
бенефициаром письменного требования о ее уплате[23].
Банковская
гарантия - это обязательство, по которому банк гарантирует контрагентам
предприятия оплату по договорам на поставку продукции или оказание услуг,
возврат авансовых платежей и кредитов.
Итак, в
банковской гарантии участвуют бенефициар, гарант и принципал. Гарантом может
быть банк или иное кредитное учреждение, имеющее лицензию на совершение
отдельных банковских операций (в лицензии должно быть написано «выдача
банковских гарантий») или на все виды банковских операций. В качестве гаранта
при определенных условиях может выступать и страховая компания, имеющая
лицензию на оказание страховых услуг и действующая в соответствии с Законом РФ
«Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Банковские
гарантии используются в качестве обеспечения обязательств сторон в сделках, как
между резидентами, так и с иностранными контрагентами. В первом случае
применяются правовые нормы, основанные на Гражданском кодексе РФ[24],
а во втором — международные договоры и Унифицированные правила для гарантий по
первому требованию[25] и
Унифицированные правила по договорным гарантиям[26].
Также банковские гарантии регламентируются Конвенцией ООН о независимых
гарантиях и резервных аккредитивах, следует отметить, что к Конвенции
присоединилось пока незначительное число государств, сама же Конвенция пока не
вступила в силу. Однако она отражает сложившуюся международную практику
применения способов обеспечения обязательств, в том числе банковской гарантии.
Кроме того, есть основания полагать, что Конвенция в скором времени будет
применяться в международном коммерческом обороте.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 |