Дипломная работа: Банковская гарантия и аккредитив в международной торговле

Следует подчеркнуть, что гарантия не может быть использована для расчетов подобно документарным аккредитивам, инкассо, банковским переводам. Большинство гарантий, выданных банками, истекает без исполнения.

Цель банковской гарантии - обеспечение надежности, безопасности прохождения сделок, которые достигается гарантированием кредитной организацией (банком) финансовой компенсации в случае невыполнения основным должником (покупателем) договорных обязательств.

Банковская гарантия рассматривается как кредит, предоставленный клиенту: оплата клиентом суммы по договору за приобретение товаров/предоставление услуг/ проведение работ может осуществляться с отсрочкой на срок, на который выдана гарантия. Это, в свою очередь, позволяет получателю гарантии (заявителю) избежать временного дефицита оборотных средств, который периодически возникает у юридических лиц, ведущих активную финансово-хозяйственную деятельность, при просрочке платежей их контрагентами.

Банковская гарантия предоставляется на возмездной основе. В сущности, банковская гарантия - страхование исполнения договорных обязательств.

1.2. Особенности банковской гарантии:

Ø  Предоставляется как в национальной, так и в иностранной валютах;

Ø  Не отвлекает из обращения денежные ресурсы;

Ø  Используется для обеспечения расчетов по заключенным договорам, преимущественно за товары, работы, услуги;

Ø  При предоставлении банковской гарантии обязательным условием является ее обеспеченность.

1.3. Виды банковских гарантий

1.3.1. Платежные гарантии (payment guarantee)

Платежные гарантии защищают права экспортера на оплату поставленной продукции и оказанных услуг. Однако, достаточно часто, если контрактом предусматривается выдача платежной гарантии в пользу продавца, покупатель настаивает на предоставлении встречной гарантии (например, гарантии должного исполнения или гарантии на возврат аванса ), чтобы обеспечить выполнение поставщиком условий контракта.

1.3.2. Тендерные гарантии (Bid Bond; Tender Bond)

Такая гарантия имеет целью предотвратить случай, когда участник тендера, выиграв торги , отказывается от подписания контракта. При участии в международных торгах, тендерные гарантии являются обязательным документом, без наличия которого участники к торгам не допускаются.
Срок действия данных гарантий, как правило, ограничивается подписанием контракта либо выдачей гарантии должного исполнения (от 3 до 6 месяцев).
Сумма тендерной гарантии в международной практике обычно составляет от 1 до 5 процентов от суммы тендера. Требование платежа заявляется в случае, если участник торгов: отзывает свое предложение до даты его истечения, выиграв тендер, отказывается от подписания контракта, не может или не хочет предоставить требуемую исполнительскую гарантию.

1.3.3. Гарантия исполнения (выполнения договора, контракта) (Performance Bond)

Такие гарантии защищают покупателя от недолжного исполнения контракта, а именно: не поставки или недопоставки товара, невыполнения работ или неоказания услуг в соответствии с условиями контракта в обусловленный период времени. Однако, учитывая абстрактный характер любой гарантии, гарант ни в коем случае не должен обеспечивать исполнение контракта. Выдача исполнительской гарантии способствует поддержанию баланса интересов между сторонами по контракту.

Срок действия гарантии исполнения, как правило, обусловлен поставкой товаров или оказанием услуг, или, если контрактом предусмотрена установка, монтаж и пуск оборудования, гарантия может действовать до получения подтверждения о пуске оборудования в эксплуатацию или его окончательной приемки. Согласно практике, средний срок действия гарантий исполнения составляет от полугода до 2 лет.

1.3.4. Гарантия авансового платежа (advance payment guarantee)

Основной целью выдачи гарантии на возврат аванса является обеспечение целевого использования выплаченного аванса в соответствии с условиями контракта, заключенного между сторонами.

Авансовый платеж производится для обеспечения поставщика средствами на приобретение необходимых материалов, транспортировку монтажного оборудования на стройплощадку, найм рабочей силы и организацию необходимых мероприятий для исполнения контракта. Согласно условиям гарантии на возврат аванса, данный аванс должен быть возвращен, если продавец или подрядчик не выполняет взятых на себя обязательств. Таким образом, наличие гарантии на возврат аванса помогает обеспечить выполнение обязательств по контракту.

Срок действия гарантии на возврат аванса, как правило, совпадает с выполнением обязательств по контракту и составляет от 6 месяцев до 1 года.
Гарантия на предмет утраты документов.

Коносаменты (как отдельные, так и полный комплект) могут быть утеряны или задержаны почтой. В этом случае при передаче товара перевозчиком покупателю, перевозчик становится ответственным за возмещение убытков, поскольку он не располагает коносаментом. Однако, если банк выдаст в пользу перевозчика гарантию на 100 процентов стоимости товара, то последний может передать товар покупателю и в случае утраты документов, поскольку при возникновении претензий в связи с причиненным ущербом, сумма ущерба будет возмещена.

1.3.5. Таможенная гарантия

Таможенная гарантия выдается в пользу таможенных органов в обеспечение уплаты принципалом таможенных платежей и возможных процентов за использованную отсрочку (рассрочку) их уплаты, штрафов и стоимости товаров и транспортных средств в случае нарушения таможенных правил, пеней за просрочку уплаты. Гарантами по таможенным платежам вправе выступать только банки и страховые компании, аккредитованные приказом Государственного таможенного комитета РФ от 29.12.2001 г. №1269 «Об утверждении реестра банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами».

1.3.6. Поручительство по векселю (аваль)

В этом случае банк выступает как гарант по обязательствам трассанта, трассата или индоссанта и обязуется осуществить платеж по векселю. Обычным условием при этом является то, что вексель подлежит оплате банком-гарантом. Следовательно, принципал должен уполномочить банк в письменном виде дебетовать его счет на сумму векселя, а также комиссий и расходов.

1.3.7. Гарантия обеспечения кредита (Security for a credit line).

Как правило, такая гарантия выдается при наличии обеспечения со стороны заемщика либо третьей стороны. Получение банковской гарантии на возврат кредита может служить одним из видов обеспечения возвратности кредита.

1.3.8. Контрактные гарантии.

Такие гарантии обеспечивают осуществление платежей по различным видам контрактов, например, контрактов на использование кредитных карточек или выплаты конвенционального штрафа.

1.3.9. Гарантия на оплату судебных издержек.

Данные гарантии обеспечивают оплату издержек процесса и сторон в ходе судебных производств в пользу судебных инстанций или третьих сторон.

1.3.10. Гарантия наложения ареста на имущество

Если на имущество принципала накладывается арест, то, после выдачи такой гарантии ему вновь предоставляется право распоряжения имущественными ценностями.

1.4. Процедура открытия

Процедура открытия(выдачи) банковской гарантии аналогична предоставлению кредита. Принципал должен предоставить ликвидное обеспечение своих обязательств по гарантии. Сроки действия гарантий зависят от сроков исполнения обязательств по договору (контракту), на котором она основана.

Банки обычно принимают решение о возможности предоставления гарантии в течение 3–10 рабочих дней. При положительном решении заключается договор, в котором банк обязуется выдать гарантию от своего имени, а принципал — уплатить ему обусловленную сумму в качестве вознаграждения. В договоре должна быть указана характеристика гарантии — отзывность / безотзывность. Теоретически в гарантии может быть предусмотрена возможность ее отзыва, зависящая от наступления определенных обстоятельств. Однако в этом случае обеспечительное значение гарантии резко снижается. В отличие от процедуры кредитования при предоставлении гарантии ссудный счет на имя клиента не открывается.

1.5. Условия предоставления банковской гарантии

Для получения банковской гарантии клиенту необходимо:

Ø  подать заявление с описанием основных условий требуемой гарантии;

Ø  предоставить копии договора, содержащего обеспечиваемое гарантией основное обязательство;

Ø  предоставить отчетность компании с приложением расшифровок отдельных балансовых счетов;

Ø  снабдить банк прочими документами, касающимися предоставляемого банку обеспечения.

Таким образом, при обращении в банк за гарантией клиент, прежде всего, должен заполнить заявление, в котором следует указать:

Ø  в какой срок должна быть предоставлена банковская гарантия;

Ø  в обеспечение, какого основного обязательства клиент просит выдать банковскую гарантию и наименование бенефициара;

Ø  предполагаемый срок действия гарантии;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14