Отчет по практике: Аудиторская проверка ОАО "Ростовоблгаз"
| 3.1 |
Разработка
должностных инструкций |
Не
разработаны |
Разработаны
частично |
Разработаны
для всех должностей. Утверждены в документальном виде |
|
| 3.2 |
Разработка
мер по предупреждению конфликта интересов |
Не
разработаны |
Разрабатываются
нерегулярно или частично |
Разработаны
на постоянной основе, существуют в документальном виде |
Необходимо
разработать |
| 3.3 |
Установление
ответственности и полномочий по выявлению противозаконных, сомнительных и
неэтичных действий |
Не
устанавливаются |
Устанавливаются
нерегулярно или в ограниченной форме |
Установлены
на постоянной основе в целом по организации |
|
| 3.4 |
Установление
ответственности служащих (включая особые обязанности и подотчетность) |
Не
устанавливаются |
Устанавливаются
и документируются частично |
Детально
установлены в документальном виде |
|
4. КАДРОВАЯ
ПОЛИТИКА И ПРАКТИКА
| 4.1 |
Установление
кадровой политики |
Не
устанавливается |
Устанавливается
частично |
Устанавливается
детальным образом |
| 4.2 |
Наличие
тестов/процедур по подбору кадров |
Отсутствуют |
Имеются
частично |
Установлены
детальным образом |
| 4.3 |
Подбор
персонала для ведения учета |
Случайный |
Подбор
персонала, отвечающего определенным требованиям |
Подбор
персонала в соответствии со стратегическими целями и разделением
ответственности и полномочий |
| 4.4 |
Образование,
опыт, квалификация и компетенция персонала предприятия |
|
|
|
|
|
а)
всего персонала |
Низкие |
Средние |
Хорошие |
|
|
б)
персонала, занятого в учете |
Низкие |
Средние |
Хорошие |
| 4.5 |
Честность
персонала клиента |
|
|
|
|
|
а)
всего персонала |
Плохая |
Средняя |
Хорошая |
|
|
б)
персонала, занятого в учете |
Плохая |
Средняя |
Хорошая |
| 4.6 |
Понимание
персоналом своих обязанностей и выполняемой работы |
|
|
|
|
|
а)
всего персонала |
Плохое |
Среднее |
Хорошее |
|
|
б)
персонала, занятого в учете |
Плохое |
Среднее |
Хорошее |
| 4.7 |
Наблюдение
за персоналом |
Плохое |
Среднее |
Хорошее |
| 4.8 |
Обучение
персонала |
|
|
|
|
|
а)
всего персонала |
Отсутствует |
Имеет
ограниченный характер |
Имеет
детальный характер |
|
|
б)
персонала, занятого в учете |
Отсутствует |
Имеет
ограниченный характер |
Имеет
детальный характер |
| 4.9 |
Текучесть
кадров, занятых в учете |
Высокая |
Умеренная |
Низкая |
| 4.10 |
Загруженность
персонала, занятого в учете |
Чрезмерная |
Средняя |
Разумная |
5. ПОДГОТОВКА
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21 |
