Курсовая работа: Управление проектами. Бизнес-планирование. Представление проекта предоставления кейтеринг-услуг "Обеды в офис"
Смета постоянных издержек
Статья расходов |
Сумма, руб. |
Аренда автомобиля |
4000 |
З/п администратора и доставщика(в.т.ч.ЕСН) |
13680 |
Топливо |
2730 |
Реклама |
2000 |
Аренда помещения pit-пункта |
6000 |
Прочие расходы (связь, офисные средства и пр.) |
1000 |
Итого: |
29410 |
Таблица 6.
Прибыли и убытки в рублях
|
1 месяц |
2 месяц |
3 месяц |
Валовый товарооборот |
337500 |
405000 |
540000 |
Суммарные переменные издержки |
4500 |
5400 |
5400 |
Оплата кредита |
19200 |
19200 |
19200 |
Суммарные постоянные издержки |
29410 |
29410 |
29410 |
Налоговые отчисления |
16875 |
20250 |
27000 |
Чистая прибыль |
14390 |
26990 |
53990 |
Так как на начало
образования собственных средств предприятие не имеет, то берется кредит в
размере 200 тыс. рублей сроком на один год ставкой 15%. Данные средства будут
потрачены на покупку оборудования и покрытие прочих единовременных затрат, а
также для внесения первоначальной суммы в оборот.
Анализ таблицы №4
показывает, что при единовременных вложениях в 78600 руб., все первоначальные
издержки окупятся в течении первых трех месяцев. Срок окупаемости проекта
довольно короткий и составляет полгода. Но данное возможно при укреплении
позиций на рынке и постоянном привлечении новых клиентов, следовательно,
невозможно без грамотной маркетинговой политики.
6. Анализ чувствительности
В процессе реализации
проекта под воздействием непредвиденных обстоятельств могут возникнуть
отклонения показателей эффективности от плана. Исследование возможных
отступлений от намеченного плана и их последствий принято называть анализом
чувствительности. Целью анализа чувствительности является определение степени
влияния варьируемых факторов на финансовый результат проекта. В качестве
факторов, оказывающих наибольшее влияние на финансовые результаты, выступают
·
объем продаж
услуг;
·
цена реализованных
услуг;
·
величина условно
постоянных производственных издержек;
·
стоимость
привлекаемого капитала;
·
инфляция;
·
налоги и прочее.
Анализ чувствительности в
данном проекте заключается в определении критических границ изменения влияющих
факторов. Показателем, характеризующим финансовый результат, является величина
чистого приведенного дохода.
Результаты анализа
чувствительности показали:
·
Количество
потребителей услуги не должно быть ниже 100 человек, а сумма среднего заказа –
не ниже 50 руб. эти цифры отражают порог безубыточности деятельности
предприятия.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 |