Курсовая работа: Изготовление бизнес-плана работы косметологического кабинета
Таблица 6.6
Определение
величины инвестиций в оборотные средства по запасам (тыс. руб.)
| Наименование
показателя |
Янв 06 |
Фев 06 |
Мар 06 |
Апр 06 |
Май 06 |
Июн 06 |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Загрузка
производственных мощностей |
0% |
42% |
78% |
87% |
79% |
95% |
| Норматив
оборотных средств в запасах сырья и материалов, тыс. руб. |
49,15 |
91,16 |
97,73 |
87,63 |
93,57 |
116,76 |
| Инвестиции в
материальные производственные запасы, тыс. руб. |
49,15 |
42,00 |
6,57 |
- 10,10 |
5,93 |
23,20 |
Кроме
инвестиций в оборотные средства по статье запасы сырья и материалов предприятие
будет формировать финансовые активы: налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям, дебиторскую задолженность и минимальный остаток
денежных средств.
Минимальный
размер остатка денежных средств должен обеспечить возможность осуществления
текущих платежей на трехдневный срок работы предприятия при предположении о
равномерности их распределения в течение интервала планирования.
Расчет части оборотных
средств, приходящийся на налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям определялся по данным табл. 9.3.
6.4. Кадровое
обеспечение и оплата труда на предприятии
В результате реализации инвестиционного проекта будет создано
13 новых рабочих мест. Штат производственного персонала представлен в табл.
6.7.
В
целях повышения эффективности деятельности административно-управленческого и
производственного персонала на предприятии предусмотрена смешанная форма оплаты
труда. В качестве базы, относительно которой будет определяться переменная
часть оплаты труда, выступает величина выручки.
Величина расходов на
персонал при выходе предприятия на проектный объем продаж составляет 715,78 тыс.
руб./мес., включая 567,18 тыс. руб. – затраты на оплату труда (фонд оплаты
труда), 148,60 тыс. руб. – ЕСН и другие отчисления с фонда заработной платы.
Таблица
6.7
Штатное
расписание
| № |
Наименование |
Числен-ность, чел. |
Размер повременной оплаты, тыс. руб./мес. |
Размер сдельной оплаты, руб./мес. |
| База |
Норматив |
| 1 |
Административно-управленческий персонал |
| 1.1 |
Генеральный директор |
1 |
12 |
выручка |
1% |
| 1.2 |
Главный бухгалтер |
1 |
12 |
выручка |
1% |
|
|
ИТОГО (АУП) |
2 |
24 |
|
|
| 2 |
Инженерно-технический персонал |
| 2.1 |
Администратор |
3 |
8 |
|
|
|
|
ИТОГО (ИТР) |
3 |
24 |
|
|
| 3 |
Промышленно-производственный персонал |
| 3.1 |
Косметолог |
8 |
1250 |
выручка |
30% |
|
|
ИТОГО (ППП) |
8 |
10 |
|
|
|
|
ВСЕГО персонал |
13 |
58 |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|
|
6.5.
Потребность в сырье и материалах и затраты на производство продукции
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20 |
