Дипломная работа: Регулирование и надзор деятельности банков второго уровня

В этой связи, Правлением Агентства в 2006 году принято постановление №120 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства от 30 сентября 2005 года № 358 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня", предусматривающий ряд пруденциальных мер, направленных на снижение краткосрочных обязательств перед нерезидентами и повышение валютной ликвидности банковского сектора, в частности, установлены лимиты валютной ликвидности в зависимости от сроков, максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами, а также снижены лимиты валютной позиции.

Введение максимального лимита краткосрочных обязательств было вызвано обеспокоенностью надзорного органа высокой волатильностью краткосрочных обязательств и рисками, сопутствующими практике привлечения банками внешних займов с коротким сроком погашения для последующего финансирования долгосрочных проектов, что может негативно отразиться на ликвидности банковского сектора.

На данный момент динамика показателей свидетельствует о снижении относительных показателей краткосрочных обязательств банков перед нерезидентами, что положительно отражается на ликвидности банковского сектора и, в свою очередь, на стабильности банковского сектора в целом. В частности в период с 1 апреля по 1 января 2007 года доля краткосрочных обязательств в совокупных обязательствах снизилась с 22,3 % до 11,8%.

Кроме этого, с 1 сентября 2006 года снижены лимиты валютной нетто-позиции с 30% величины собственного капитала банка до 25%. Замедление темпов прироста обязательств в иностранной валюте, обусловило снижение открытых валютных позиций. Показатель отношения валютной нетто-позиции к собственному капиталу по состоянию на 1 января 2007 года составил 1,48% против 4,6% - на 1 апреля 2006 года. Низкий показатель отношения валютной нетто-позиции к собственному капиталу говорит о достаточном "запасе прочности" банковской системы по отношению к валютному риску.

Регулирование ликвидности активов и обязательств банков в иностранной валюте стимулирует эффективное управление банками собственными рисками потери ликвидности. В этой связи с 1 октября 2006 года, были введены обязательные для соблюдения банками лимиты валютной ликвидности в зависимости от сроков. На данный момент, в целом, сводные коэффициенты характеризуют достаточный уровень валютной ликвидности, за исключением показателя текущей валютной ликвидности в евро, что обусловлено недостатком у банков высоколиквидных активов в данной валюте.

Введенные Агентством требования в отношении обязательств банковского сектора перед нерезидентами установлены с учетом международной практики и рекомендаций миссии МВФ, посетившей Казахстан в целях проведения ежегодных консультаций.

Несмотря на предпринятые Агентством меры, на данный момент объемы обязательств банков второго уровня перед нерезидентами продолжают расти достаточно высокими темпами, что в итоге может способствовать нарастанию рисков банковского сектора.

Учитывая имеющиеся тенденции на финансовом рынке Казахстана, Агентством совместно с Национальным Банком РК и ОЮЛ "Ассоциация финансистов Казахстана" рассматривается вопрос о принятии дополнительных мер в отношении банков, позволяющих минимизировать риски, связанные с внешними заимствованиями банковского сектора.

Одним из аналитических инструментов, призванных обеспечить оценку потенциальных потерь финансовых организаций в случае возможных спадов в экономике и иных негативных экономических тенденций можно назвать стресс-тестирование. Оно получило широкое международное распространение, поэтому агентство ведет разработку методики проведения стресс тестирования банков, которое анализирует количественные и качественные параметры. Задача стресс тестирования состоит в выявлении предельных значений, когда банки могут оказаться в критической ситуации, количества банков, находящихся в зоне риска, и их соотношение ко всему банковскому сектору. Цель стресс тестирования заключается в определении наиболее рискованных ситуаций, выделении банков наиболее часто попадающих в них, а также рассмотрение проблем во временном отрезке, определение текущей ситуации на финансовом рынке.

В сентябре 2007 года АФН и Национальным Банком РК было проведено стресс-тестирование банков второго уровня. Стресс тест определил положительную тенденцию с начала 2007 года, принимая во внимание, что количество банков нарушающих нормативы достаточности при девальвации 20% с 6 банков (к1 – 3 и к2 - 3) на 01.01.07г. уменьшилось до 3 (к1 – 1 и к2 - 2) по состоянию на 01.09.07г. Выяснилось, что при 50% девальвации коэффициент к1 будет нарушен 3 банками, а к2 – 4 банками. Выявлено максимально возможное (пороговое) значение – девальвации 5,5%, при котором все банки второго уровня будут выполнять коэффициенты достаточности капитала к1 и к2 [35].

Проведенный стресс тест показывает, что банки второго уровня в достаточной степени хеджируют валютный риск, который является одним из наиболее встречающихся рисков в банковском секторе. Вместе с тем, нельзя обойти вниманием тот факт, что часть средств, привлеченных банками в иностранной валюте, выдавалась банками в виде кредитов в национальной валюте, и пока курс доллара имеет тенденции к обесцениванию, такая политика отечественных банков позволяет им получать высокие доходы.

По результатам стресс тестирования отмечена тенденция увеличения зависимости банков второго уровня от изменения ставок по привлекаемым внешним ресурсам, так как при увеличении ставок на 175 базисных пункта выявлено нарушение норматива к2 по 1 банку, а по состоянию на 01.01.07г. нарушений по нормативам достаточности капитала не наблюдалось. Следует отметить, что увеличение ставок вознаграждения по внешним обязательствам на 700 базисных пунктов приведет к нарушению коэффициента к1 у 2 банков, и к2 у 6 банков. Пороговое значение составляет примерно 35 базисных пункта.

Данный стресс тест показывает, что банкам второго уровня необходимо вести работу по изменению структуры фондирования в пользу внутреннего, уменьшая зависимость от внешнего фондирования, а также осуществления мер по увеличению акционерного капитала.

При снижении цен на 20% нарушение нормативов достаточности будет отмечено по к1 – по 1 банку, по к2 - по 3 банкам. При снижении цен на 50%, нарушение коэффициентов достаточности капитала будет наблюдаться по к1 – по 3 банкам, к2 по 6 банкам. Вместе с тем, явно видна тенденция ухудшения ситуации по сравнению с началом текущего года, где при снижении цен на 20% наблюдается нарушение к1 по 1 банку, а по к2 нарушений нет.

Стресс тест показывает зависимость показателей банковского сектора от цен на недвижимость, поскольку значительная часть займов, выдана банками под залог недвижимости, а также на покупку или строительство жилья. Кроме того, в расчете на то, что цены на недвижимость будут и дальше расти, либо останутся на прежнем высоком уровне, банки зачастую выдавали кредиты ненадежным заемщикам под залог недвижимости. В связи со снижением цен на недвижимость возможен невозврат денег и банки вынуждены будут пересмотреть политику кредитования, ставки и условия.

В случае ухудшения качества ссудного портфеля, сформированного по состоянию на 01 сентября 2007 года путем ухудшения качества ссудного портфеля банка на 10% от суммы кредитов каждой категории нарушение нормативов достаточности будет отмечено по к2 – по 1 банку (при этом достаточно ухудшить качество кредитов на 6% от суммы кредитов каждой категории, чтобы банком не выполнялся норматив достаточности капитала – к2).

При ухудшении качества ссудного портфеля банка на 20% от суммы кредитов каждой категории, нарушение коэффициентов достаточности капитала будет наблюдаться по к2 – по 2 банкам, при ухудшении на 50% от суммы кредитов каждой категории - k1 по 1 банку и k2 - по 5 банкам, при ухудшении качества ссудного портфеля банка на 100% от суммы кредитов каждой категории - k1 по 3 банкам и а k2 - по 6 банкам.

Данный стресс тест показывает, что банки второго уровня адекватно производят классификацию кредитов и формирование провизий по ним. Проведенный стресс тест свидетельствует о том, что качество кредитного портфеля не вызывает на настоящий момент серьезных опасений, но при возникновении дестабилизирующих обстоятельств, например в случае снижения цен на недвижимость есть высокая вероятность ухудшения портфеля, особенно принимая во внимание, что большая часть ипотечных займов, выдана в размере от 75% и выше от стоимости залога, что соответственно приведёт к ухудшению нормативов достаточности капитала.

Исходя из поставленных целей и задач, в стресс тестировании последовательно изучено влияние дестабилизирующих факторов на банковскую систему страны, выявлены предельные (пороговые значения) и т.д.

В целом, по проведенным стресс тестам по состоянию на 01 сентября 2007 г. прослеживается усиление подверженности рискам банков второго уровня по сравнению с 01 января 2007 года, несмотря на рост основных показателей.

Несмотря на предпринятые Агентством меры в части ограничения рисков, связанных с увеличением обязательств банковского сектора перед нерезидентами, объемы обязательств банков второго уровня перед нерезидентами продолжают расти достаточно высокими темпами, что в конечном итоге способствует нарастанию рисков банковского сектора.

В рамках повышения эффективности регулирования и надзора на консолидированной основе Агентством планируется принятие следующих мер:

- совершенствование пруденциальных нормативов для банковских конгломератов;

- продолжение реализации мер, направленных на обеспечение прозрачности структуры собственников акционерных обществ, их аффилиированных лиц и, в первую очередь, банков.

- ускорение работы по заключению меморандумов о сотрудничестве и обмене информацией со всеми регуляторными органами стран финансовые организации которых имеют дочерние финансовые организации в Казахстане (в частности, США, Нидерланды), и, соответственно, со странами, в которых имеют дочерние организации и филиалы финансовые организации Казахстана, а также разработать стратегию взаимодействия с надзорными органами родительских банков, имеющих дочерние банки в Казахстане (в частности, США, Нидерланды, Великобритания), в том числе наладить отношения с надзорными органами зарубежных стран в области технического сотрудничества.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19