Дипломная работа: Эффективность функционирования пенсионной системы на примере АО НПФ "БТА Казахстан"
Дипломная работа: Эффективность функционирования пенсионной системы на примере АО НПФ "БТА Казахстан"
Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические основы накопительной
пенсионной системы в Республике Казахстан
1.1 Понятие накопительной пенсионной системы в
Республике Казахстан ее развитие и становление
1.2 Источники формирования и направления
использования средств пенсионных фондов
1.3 Проблемы накопления и диверсификации активов
НПФ
Глава 2. Анализ деятельности АО НПФ «БТА
Казахстан»
2.1 История развития АО НПФ «БТА Казахстан»
2.2 Современное состояние пенсионной системы в
Республике Казахстан
2.3 Анализ деятельности АО НПФ «БТА Казахстан»
Глава 3. Проблемы и перспективы развития
накопительной пенсионной системы в Республике Казахстан
3.1 Участие страховых компаний в пенсионном
обеспечении населения Казахстана
3.2 Совершенствование механизма реализации
пенсионной реформы Казахстана.
3.3 Зарубежный опыт развития пенсионной системы
Заключение
Список литературы
Введение
Потребность в адекватном
пенсионном обеспечении - это потребность каждого человека нашей страны, а не только
лиц пожилого возраста, так как рано или поздно она коснется каждого из нас.
Суть накопительной
пенсионной системы (НПС) – это сохранение и преумножение средств вкладчиков,
т.е. инвестиции в реальное создание. Механизм ее функционирования заключается в
следующем: работодатели ежемесячно перечисляют в форме обязательных пенсионных
взносов 10% от оплаты труда, включая все виды заработной платы, разные премии,
доплаты, надбавки. За счет данного источника формируются пенсионные скопления
вкладчиков накопительных пенсионных фондов. Вкладчики либо их работодатели
могут вносить в дополнение к обязательным пенсионным взносам добровольные
пенсионные взносы, размер которых не ограничен; они вносятся единовременно либо
многократно, регулярно либо нерегулярно, наличными средствами либо
перечисленными.
Таким
образом, вся пенсионная деятельность государственного и негосударственных
фондов на сегодняшний день сводится к тому, что по указанию правительства
граждане перечисляют 10% от дохода в накопительные пенсионные фонды. Эти
средства инвестируются, 90% инвестиционного дохода поступает на личный
пенсионный счет вкладчика, а 10% – на нужды фонда. [14]
Для условий Казахстана
можно предложить модель диверсификации активов между различными их группами в
зависимости от уровней риска данных групп, то есть диверсификация
осуществляется между группами активов с высоким, средним и низким уровнями
риска. При этом основными показателями, на основе которых производится подбор,
являются уровни риска текущей позиции и уровни риска инвестиционного решения. В
Казахстане наиболее подходящим методом выбора активов является их группировка
по уровню риска (высокий, средний, низкий) с последующей диверсификацией
вложений в зависимости от данных показателя. То есть, исходным критерием диверсификации
должен быть уровень риска, базирующийся на волатильности котировок, а не
отраслевая принадлежность, вариация ожидаемой доходности или другие признаки,
применяемые на развитых рынках. Между тем, для пенсионных фондов весьма
актуален стратегический, долгосрочный аспект инвестиций, что отражается другим
направлением данной модели – диверсификацией по срокам вложений. В рамках этого
направления предполагается выделение в портфеле определенных долей для
стратегических и краткосрочных вложений наряду с основной его частью,
представляющей среднесрочные инвестиции. Кроме долго- и среднесрочных вложений,
определенная часть портфеля также должна быть отведена под краткосрочные
активы, операции с которыми позволяют обеспечивать (за счет постоянной купли –
продажи) повышенный уровень доходности по сравнению с простым держанием бумаг.
В настоящее время в
республике создано и действует большое количество внебюджетных фондов. В
зависимости от уровня управления фонды подразделяются на государственные и
региональные, по целевому назначению – на экономические и социальные.
Основные социальные фонды
– это пенсионный фонд, фонд социального страхования, государственный фонд
занятости населения, фонд медицинского страхования.
Накопительные пенсионные
фонды (НПФ) могут быть:
– открытые;
– корпоративные.
Открытые накопительные
пенсионные фонды осуществляют прием пенсионных взносов от вкладчиков независимо
от места работы и жительства получателя.
Корпоративные
накопительные пенсионные фонды создаются для получателей – работников одного
или нескольких юридических лиц, являющихся учредителями и акционерами данного
накопительного пенсионного фонда.
Негосударственные
пенсионные фонды в экономике развитых стран являются мощным средством
стабилизации рынка, выступая в качестве постоянного источника внебюджетных
поступлений, активизирующих позитивные процессы в экономическом и социальном
развитии общества.
В июле 1995 года в
Казахстане был зарегистрирован первый Казахстанский добровольный пенсионный
фонд.
Сейчас
уже с уверенностью можно сказать, что деятельность накопительного пенсионного
фонда позитивно влияет на социальный климат и, прежде всего, это выражается в
повышении мотивации к труду. Многие пенсионные системы ориентированы на доли
процентов от зарплаты, что обуславливает стремление к профессиональному росту.
Работодатели могут удерживать ценные кадры солидными выплатами в НПФ (в ряде
стран такие выплаты не облагаются налогом). Общество становится более
консервативным, устойчивым, не расположенным к политическим потрясениям, так
как ускоряет формирование стабильного среднего класса. [21]
Казахстан первым среди
стран СНГ начал реформировать старую солидарную систему пенсионного обеспечения
граждан с переходом на накопительную систему. Закон «О пенсионном обеспечении в
Республике Казахстан», принятый 20 июня 1997 года положил начало строительству
в стране накопительной пенсионной системы.
Изначально реформа была задумана и
реализована, чтобы снять бюджетную нагрузку и создать более справедливую
систему пенсионного обеспечения. Пенсионные накопления позволили осуществить
массу государственных программ, реализовать уйму инвестиционных проектов. Но,
несмотря на значительные и положительные результаты реформирования накопительных
пенсионной системы, многие её проблемы остаются до сих пор нерешенными. Об этом
и многом другом подробнее рассматривается в моей дипломной работе.
В первой была раскрыта сущность
накопительной пенсионной системы, её недостатки и преимущества.
Так как пенсионные фонды являются
важным звеном сегодняшней накопительной пенсионной системы, во второй главе была
дана их характеристика и рассмотрены задачи, которые они выполняют. Выяснены источники
формирования и основные направления использования средств пенсионного фонда и
современное состояние пенсионной системы в Республике Казахстан.
Становится
все более очевидным, что важный недостающий компонент в нынешнем пенсионном
обеспечении – это отсутствие механизма страхования активов частных пенсионных
фондов. Поэтому в третьей главе выявлена взаимосвязь пенсионного фонда и фонда
социального страхования, т.е. долю участия страховых компаний в пенсионном
обеспечении населения Казахстана. Так как пенсионная система на сегодняшний
день в недостаточной степени развита, также был рассмотрен не менее важный
вопрос о совершенствовании механизма реализации пенсионной реформы Казахстана и
зарубежный опыт развития пенсионной системы.[5]
Глава 1 Теоретические
основы накопительной пенсионной системы в Республике Казахстана
1.1 Понятие
накопительной пенсионной системы в Республике Казахстан ее развитие и
становление
Радикальные
изменения в экономической политике Казахстана, начавшиеся с обретением
республикой независимости и предопределенные необходимостью создания
государства с социально ориентированной рыночной экономикой, обусловили
формирование принципиально новых общественных отношений. В частности, в июне
1997 года принят Закон "О пенсионном обеспечении". Итоги минувшего
десятилетия позволяют полнее понять и оценить определяющую роль Президента
Нурсултана Назарбаева в реформировании системы пенсионного обеспечения.
Индексация
пенсий - необходимый атрибут любой зрелой пенсионной системы. Она призвана
предупреждать падение реальной стоимости пенсии особенно в условиях инфляции.
Индексация должна также обеспечивать нормальное соотношение пенсии с заработной
платой, имея в виду рост последней. Закономерно, что на заре независимости
нашей страны на первый план вышла проблема "осовременивания" пенсий
граждан, ушедших на отдых в прежние годы. Начало этому процессу положил Указ
Главы государства республики от 18 марта 1992 года о повышении размеров ранее
назначенных пенсий.
Помимо
этого, возникла необходимость в пересмотре условий назначений пенсий и в первую
очередь - льготного пенсионного обеспечения, организация которого противоречила
принципам рыночной экономики. Вдобавок, на них тратилась львиная доля средств
пенсионного фонда. Закономерно, что Президент в начале 1994 года внес серьезные
изменения в систему льгот, привилегий и выплат, представляемых различным
категориям пенсионеров, инвалидам и населению. Он предложил переход на денежную
компенсацию и замену ею различных видов коммунальных, транспортных,
жилищно-бытовых, налоговых и других льгот. Этот компенсационный метод наряду с
ограниченными натуральными льготами в переходный период имел достаточно
благоприятную перспективу.
Стратегические
программы реформирования системы пенсионного обеспечения были озвучены в
Послании Президента Парламенту в начале июня 1994 года. В них затрагивались и
вопросы пенсионной политики, в частности, отмечалось: "На основе
всестороннего анализа действующей системы пенсионного обеспечения Правительству
следует провести работу по упорядочению пенсионных льгот, внедрению систем
обязательного и добровольного пенсионного страхования. Необходимо идти к созданию
трехъярусной системы. На первом ярусе - гарантированные государством
минимальные пенсии, на втором - пенсии, предоставляемые по обязательному
пенсионному страхованию, на третьем - пенсии, предоставляемые за счет
негосударственных пенсионных фондов".
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16 |