Дипломная работа: Бухгалтерский учет, анализ и контроль кассовых операций
Приложение
2
Примерная
программа внутрихозяйственного контроля за учетом и сохранностью денежных
средств
|
№№
п/п
|
Вопросы
проверки
|
Сроки
проведения
|
Кто
проверяет |
| 1. |
Контроль
условий, обеспечивающих сохранность наличных денег в хозяйстве |
| 1.1. |
Проверка
помещения кассы, прочность закрепления решеток на окнах, состояние печатей на
сейфе |
ежедневно |
кассир |
| 1.2. |
Проверка
состояния предупредительной сигнализации и средств противопожарной
безопасности |
ежеквартально,
ежедневно |
гл.
бухгалтер, кассир |
| 1.3. |
Контроль
за опечатыванием сейфа и помещения кассы |
ежедневно |
гл.
бухгалтер |
| 1.4. |
Контроль
за обеспечением сохранности денег при их доставке в банк |
в
день получения денег |
гл.
бухгалтер, руководитель |
| 2. |
Контроль сохранности и состояния учета денежных средств
|
| 2.1. |
Проверка
наличия (инвентаризация) денег |
ежемесячно |
гл.
бухгалтер,
ревиз.
комиссия
|
| 2.2. |
Проверка
полноты и своевременности оприходования в кассу наличных денег: |
ежемесячно |
гл.
бухгалтер |
|
|
а)
полученных из банка
б)
за платные медицинские услуги
|
по
плану работы систематически |
ревизионная
комиссия, гл. бухгалтер |
| 2.3. |
Проверка
соответствия фактического наличия денежных средств на счетах в банке данным
бухгалтерского учета |
ежемесячно
по плану |
гл.
бухгалтер, ревизионная комиссия |
| 2.4. |
Проверка
порядка регистрации приходных и расходных кассовых ордеров |
Ежедневно |
гл.
бухгалтер |
| 2.5. |
Проверка
соблюдения кассовой дисциплины и других требований, предусмотренных Правилами
о ведении кассовых операций. |
систематически |
гл.
бухгалтер, ревизионная комиссия |
| 3. |
Контроль
использования денежных средств |
| 3.1. |
Проверка
использования полученных из бюджета наличных денег по целевому назначению |
ежедневно,
по плану |
гл.
бухгалтер, ревизионная комиссия |
| 3.2. |
Проверка
своевременности взноса в банк остатков наличных средств |
ежемесячно |
гл.
бухгалтер |
| 3.3. |
Проверка
законности и целесообразности расходования средств подотчетными лицами |
систематически
по плану |
гл.
бухгалтер, бухгалтер,
ревиз.
комиссия
|
| 3.4. |
Проверка
достоверности выписок банка, наличие первичных документов с отметками банка
об исполнении и их соответствие выпискам |
ежемесячно |
гл.
бухгалтер |
| 3.5. |
Проверка
состояния расчетов с бюджетом, с органами соцстраха |
систематически |
гл.
бухгалтер, бухгалтер |
| 3.6. |
Проверка
состояния учета расчетов по претензиям и возмещению материального ущерба,
погашения этой задолженности |
систематически |
гл.
бухгалтер, ревизионная комиссия |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22 |
