Курсовая работа: Разработка финансового плана предприятия (на примере ЗАО "Фармакон")
- Баланс денежных расходов и
поступлений.
Главная задача — проверить синхронность
поступления и расходования денежных средств, а значит, и будущую ликвидность
предприятия при реализации данного проекта. Полученная таким образом информация
служит основой для определения общей стоимости всего проекта.
Баланс денежных расходов и
поступлений требует тщательной проработки его при составлении, где статьи и
суммы вложения средств и их поступления от реализации продукции отражаются:
первый год — данные приводятся
помесячно
второй год — данные приводятся
поквартально
третий год — приводится общей суммой
продаж за 12 месяцев.
План о движении денежных средств
характеризует формирование и отток денежной наличности, а также остатки
денежных средств фирмы в динамике.
Баланс не отражает результатов
деятельности фирмы за конкретный период времени, а представляет собой ее
"мгновенный снимок", фиксирующий слабые и сильные стороны с точки
зрения финансов на данный момент.
- План доходов и затрат.
Задача данного документа показать,
как будет формироваться и изменяться прибыль:
первый год — данные приводятся
помесячно
второй год — данные приводятся
поквартально
третий год — приводится общей суммой
продаж за 12 месяцев.
Среди анализируемых показателей
выделяются:
а) доходы от продаж товаров;
б) издержки реализации товаров;
в) суммарная прибыль от продаж;
г) общепроизводственные расходы (по
видам);
д) чистая прибыль .
План доходов и расходов основывается
на следующих прогнозных оценках:
доходов от реализации;
прочих доходов;
издержек производства и реализации
продукции;
прочих издержек;
ожидаемых налоговых выплат;
выплат процентов по долгам.
- Сводный баланс активов и пассивов
предприятия.
Баланс активов и пассивов отражает
их состояние на предприятии на определенную дату. При его составлении
используются подготовленные ранее план доходов и расходов и баланс денежных
поступлений и выплат. Схема баланса имеет такой вид.
Актив
Основные средства и прочие
внеоборотные активы, в том числе:
-нематериальные активы;
-основные средства.
Запасы и затраты, в том числе:
-производственные запасы;
-малоценные и быстроизнашивающиеся
предметы;
-незавершенное производство;
-расходы будущих периодов;
-готовая продукция.
Денежные средства, расчеты и прочие
активы, в том числе:
-расчеты с дебиторами;
-расчетный счет;
-валютный счет;
-касса.
Пассив
Источники собственных средств, в том
числе:
-уставный капитал;
-добавочный капитал;
-резервный капитал;
-нераспределенная прибыль прошлых
лет.
Расчеты и прочие пассивы, в том
числе:
-Долгосрочные кредиты;
-Краткосрочные кредиты
2.
Характеристика предприятия ЗАО «Фармакон»
Компания Фармакон появилась на
фармацевтическом рынке в 2001 году и на данный момент входит в первую десятку
крупнейших национальных фармацевтических дистрибьюторов. Компания имеет
развитую региональную инфраструктуру - 25 филиалов, более 30 представительств.
Компания работает более с чем 11,000 клиентов и 450 производителей мед.
препаратов.
За последние 4 года компания ежегодно
увеличивала объемы продаж на более чем 35%. В ближайшие несколько лет ЗАО «Фармакон»
планирует поддерживать темпы роста на уровне свыше 30% в год.
2.1 Структура рынка российской
фармацевтической дистрибуции и перспективы роста для ЗАО «Фармакон»
В 2005 г вероятно сохранится близкое
к приведенному соотношение сил в коммерческом сегменте и что-то подобное в
сегменте государственных тендеров.
Рост ведущих 5 национальных
дистрибьюторов повлечёт за собой рост их рыночной доли
- ЗАО «Фармакон» достаточно крупная
компания, чтобы сохранить свое влияние на ведущих производителей в условиях
встряски на рынке, обусловленной внезапными изменениями в госсекторе. Гораздо
сильнее пострадают мелкие дистрибьюторы.
- ЗАО «Фармакон» рассчитывает занять
долю мелких дистрибьюторов в коммерческом и тендерном сегменте.
На 31.12.2004 г. Компания имела 21
филиал и 28 представительств Ниже на рис. показано географическое расположение
филиалов Компании.
В настоящее время сбытовая сеть
Компании охватывает практически все областные центры России кроме Дальнего
Востока. В настоящее время Компания имеет в базе11 400 активных клиентов.
3. Разработка
финансового плана на 2005-2007 гг.
3.1 Прогноз объемов реализации
На основании статистических данных,
за последние 3 года ежегодно увеличивала объемы продаж на более чем 35%. На
основании этого в ближайшие несколько лет компания планирует поддерживать темпы
роста на уровне свыше 30% (таблица 1).
таблица 1 |
|
|
|
|
|
Прогноз объемов реализации (2005-2007 г.г.)
|
Прирост планируемой выручки 33% |
|
|
Тыс. руб. |
|
|
|
|
2004 г. |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
Январь |
410 077 |
545,403 |
2,273,670 |
10,269,972 |
февраль |
399 463 |
531,286 |
Март |
475 818 |
632,838 |
Апрель |
301 601 |
401,129 |
1,521,628 |
Май |
277 753 |
369,412 |
Июнь |
280 858 |
373,541 |
Июль |
316 503 |
420,948 |
1,703,326 |
Август |
301 647 |
401,190 |
сентябрь |
344 780 |
458,558 |
октябрь |
390 185 |
518,946 |
2,223,158 |
Ноябрь |
389 410 |
517,915 |
декабрь |
477 207 |
634,686 |
3.2 Баланс денежных расходов и
поступлений
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 |