Курсовая работа: Особенности планирования финансовой работы на предприятии
Остальные рассчитываются аналогично
(см. 1.3)
2)
Прирост оборотных
средств на 1.04: 1036,8×23%=238,5 (тыс. тг.)
3)
Норматив с учётом
прироста: 4800+238,5=5038,5 (тыс.тг.) на 1.04;
5038,5+259,2=5297,7 (тыс. тг.) на
1.07;
5297,7+290,3=5588 (тыс. тг.) на 1.10;
5588+248,8=5836,8 (тыс. тг.) на конец
года.
4)
Среднегодовая
стоимость оборотных средств:
 (тыс. тг.)
Расчёт суммы
амортизационных отчислений и их использование.
Среднегодовая норма амортизационных
отчислений по группам основных фондов составляет 15%. Сумму амортизационных
отчислений определяют путём умножения среднегодовой стоимости основных фондов
на среднегодовую норму амортизации.
Планом предлагается, что 100%
амортизационных отчислений направляется в фонд развития производства, из них –
30% на финансирование капитальных вложений.
Таблица 6
- Расчёт суммы амортизационных отчислений и их использование
| Показатели |
Сумма, тыс. тг. |
|
1.
Сумма
амортизационных отчислений,
в том числе:
а) в бюджет
б) в фонд
в) на капитальное
строительство
|
450,5
-
315,4
135,1
|
1)
Сумма
амортизационных отчислений: 3003,3×15%=450,5 (тыс. тг.)
2) На капитальное строительство:
450,5×30%=135,1 (тыс. тг.)
3) В фонд развития производства:
450,5-135,1=315,4 (тыс. тг.)
План финансирования
капитальных вложений.
Таблица 7 - План
финансирования капитальных вложений
Источники
|
Сумма, тыс. тг. |
|
1.
Собственные
источники
1.1.
централизованные
(табл.1 п.9)
1.2.
сумма
амортизации (табл.6 п.16)
1.3.
прибыль
|
210
60
135,1
14,9
|
| 2. Долгосрочный кредит
(табл.1 п.10) |
180 |
| Итого |
390 |
1)
Собственные
источники финансирования
390-180=210 (тыс.тг.)
2) Финансирование за счёт прибыли:
210-60-135,1=14,9
Расчёт платы за пользование
долгосрочным кредитом банка по сроку возникновения задолженности.
Средства на возвращение долгосрочных
кредитов банку и оплату процентов за пользование кредитом путём расчёта. При
этом годовая сумма кредита (табл.1 п.6) будет получена предприятием в такой
последовательности:
-
в первом квартале
– в размере 27% годовой суммы;
-
во втором
квартале – в размере 23% годовой суммы;
-
в четвёртом
квартале – в размере 50% годовой суммы.
Плата за пользование кредитом
установлена в размере 40% годовых.
Таблица 8 -
Расчёт платы за пользование долгосрочным кредитом по сроку возникновения
задолженности
| Показатели |
План
на год
|
1
квартал
|
2
квартал
|
3
квартал
|
4
квартал
|
| 1. Долгосрочные
кредиты, полученные в плановом году |
180 |
48,6 |
41,4 |
- |
90 |
|
2. Процент за
пользование кредитом
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
|
40%
19,44
16,56
-
36
|
4,86
-
-
|
4,86
5,52
-
|
4,86
5,52
-
|
4,86
5,52
-
36
|
| 3. Плата за пользование
кредитом |
72 |
4,86 |
10,38 |
10,38 |
46,38 |
1) Долгосрочные кредиты, полученные в
1 квартал:
180×27%=48,6 (тыс.тг.)
В следующих кварталах расчёт ведётся
аналогично, исходя из ранее приведенных процентов.
2) Плата за пользование кредитом в 1
квартале:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 |
