Курсовая работа: Деятельность коммерческих банков
Основные
банковские услуги:
- валютный
обмен;
- учет
коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям;
-посредничество
в кредите. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и
неопределенности в экономической системе, аккумулируя свободные денежные
средства и превращая их в мощный инвестиционный ресурс;
-сберегательные
вклады. Этим банк выполняет важную функцию - стимулирует посредничество в
кредит, которое он осуществляет путем перераспределения денежных фондов
юридических лиц и денежных доходов физических лиц;
-хранение
ценностей;
-расчетно-кассовое
обслуживание. Банк принимает на себя инкассацию платежей и осуществление выплат
по операциям клиента, а также осуществляет инвестирование избытков наличности в
краткосрочные ценные бумаги и кредиты;
-финансовое
консультирование;
-лизинг
оборудования. Банк может предложить своему клиенту приобрести оборудование с
помощью лизингового соглашения, по которому банк покупает оборудование и сдает
его в аренду клиенту. В соответствии с заключенным договором клиент должен
вносить лизинговые платежи, которые в конечном счете полностью покрывают
стоимость купленного банком и сданного в аренду оборудования;
-операции
с ценными бумагами. В связи с формированием рынка ценных бумаг получает
развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными
бумагами;
-трастовые
(доверительные) услуги. Банк может управлять финансовыми делами и
собственностью фирм и частных лиц за определенную плату. Функция управления
собственностью известна под названием операции доверительного управления, или
трастовой услуги.
Наряду
с экономическим понятием «банковские операции и услуги» в юридический оборот
введено понятие «банковские операции и сделки». При этом действующее российское
законодательство не дает прямого определения банковских операций и сделок, хотя
используется этой терминологией. В ст.5 Закона «О банках и банковской
деятельности» говорится о банковских операциях и других сделках, но эти понятия
не разграничиваются.
По
российскому законодательству к банковским операциям относятся:
1.
Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц.
2.
Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет.
3.
Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
4.
Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе
банков- корреспондентов, по их банковским счетам.
5.
Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и
кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
6.
Купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
7.
Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
8.
Выдача банковских гарантий.
9.
Выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающего исполнение
обязательств в денежной форме.
10.
Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной
форме.
11.
Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с
физическими и юридическими лицами.
12.
Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в
соответствии с законодательством Российской Федерации.
13.
Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений и
находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.
14.
Лизинговые операции.
15.
Оказание консультационных и информационных услуг.
Кроме
того, в соответствии с Бюджетным Кодексом РФ кредитные организации могут
привлекаться для осуществления операций по предоставлению средств бюджета на
возвратной основе.
Пассивные
операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов
коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за
счет собственных и привлеченных средств.
К
собственным ресурсам коммерческого банка относятся: уставный капитал; фонды: резервный
и специальные; обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и
от операций с ценными бумагами; нераспределенная прибыль.
Уставный
капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит
обеспечением его ликвидности. Размер минимального уставно капитала и порядок
его исчисления определяется Центральным банком РФ.
Резервный
фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков,
возникающих при основной деятельности банка. Минимальная величина этого фонда -
до 15% от величины уставного капитала.
Коммерческие
банки могут формировать специальные фонды: экономического стимулирования,
износа основных фондов, производственного назначения.
Формирование
обязательных резервов носит обязательный характер и включается в себестоимость
оказываемых банковских услуг. В отдельных случаях средства обязательных
резервов формируются за счет прибыли. Стразовые резервы создаются под возможные
обесценение вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.
Нераспределенная
прибыль - это часть прибыли, остающаяся после платежей в бюджет, отчислений в
резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.
Собственные
ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и
ликвидности. Немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя
временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых
ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в
дополнительных оборотных и инвестиционных средствах. Привлеченные средства
формируются посредством следующих банковских операций:
1.
привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических лиц;
2.
депозитные операции. Депозитные операции – это операции банков по привлечению
денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок
либо до востребования.
Объектами
депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые
субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время
оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских
операций.
По
экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы:
-
срочные депозиты (с их разновидностью - депозитным сертификатом);
-
депозиты до востребования;
-
сберегательные вклады населения.
Каждая
из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты
классифицируются в зависимости от их срока, например:
1.
депозиты со сроком до 3 месяцев;
2.
депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
3.
депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
4.
депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
5.
депозиты со сроком свыше 12 месяцев и т. д.
Депозиты
до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств,
хранящихся на счетах. Это могут быть:
-
средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий, организаций и
учреждений различных форм собственности;
-
средства на специальных счетах по хранению различных (по целевому
экономическому назначению) фондов;
-
собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;
-
средства предприятий и организаций в расчетах;
-
средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;
-
средства местных бюджетов и др.
Сберегательные
вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на:
а) срочные,
срочные с дополнительными взносами;
б) выигрышные,
денежно - вещевые выигрышные, молодежно - премиальные;
в) условные,
на предъявителя, текущие счета, до востребования, сберегательные карточки
(кредитные и пр.)
Одной
из центральных проблем депозитной политики банка является определение
оптимального периода хранения срочных вкладов юридических и физических лиц.
Сроки должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу
которых могут быть направлены срочные депозиты.
Межбанковский
кредит – это вид кредита, представляемый одним коммерческим банком другому. Купля
– продажа кредита осуществляется на межбанковском рынке (межбанковский рынок –
это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы
кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками преимущественно в форме
межбанковских депозитов на определенные сроки).
Активные
операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для
получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят
ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость
банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического
содержания делятся на: кредитные (ссудные), инвестиционные, гарантийные,
операции с ценными бумагами.
Основу
активных операций составляют кредитные операции. Они являются наиболее
рискованными и вследствие этого наиболее доходными. При выдаче кредита банк
требует от потенциального заемщика комплект документов, характеризующих
материальную обеспеченность кредита и юридическую правомочность заемщика:
1.
Учредительные документы.
2.
Бизнес – план, на основе которого определяются возможность возврата ссуды и
срок окупаемости затрат.
3.
Контракт или его копия, фиксирующие цель получения кредита.
4. Бухгалтерский
баланс и некоторые приложения к нему.
5.
Кредитные договоры с другими банками.
6.
Договор залога или поручительства.
7.
Срочное обязательство - поручение на возврат ссуды согласно срокам,
установленным в кредитном договоре.
8.
Заявление на получение ссуды с указанием суммы, срока и цели кредита.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 |