Дипломная работа: Оценка, анализ и диагностика финансового состояния предприятия на примере ООО "Уральский лес"
Следовательно
текущие финансовые потребности снизились за счет экономии запасов на 4404
тыс.руб. и составили 24492 тыс.руб.
По
данным управленческого учета была составлена таблица, характеризующая состав и
структуру дебиторской задолженности ООО «Уральский лес».
Таблица
19
Состав
и структура дебиторской задолженности (ДЗ)
| Классификация
дебиторов по срокам возникновения дебиторской задолженности |
Сумма ДЗ, тыс.руб. |
Структура ДЗ, проценты |
| 1 |
2 |
3 |
| до 30 дней |
5785 |
42,4% |
| 30-60 дней |
2838 |
20,8% |
| 60-90 дней |
1692 |
12,4% |
| 90-120 дней |
1214 |
8,9% |
| 120-150 дней |
928 |
6,8% |
| 150-180 дней |
696 |
5,1% |
| 180-360 дней |
491 |
3,6% |
| Итого краткосрочная
дебиторская задолженность (А 240) |
13644 |
100% |
| Итого дебиторская
задолженность (А 230) |
|
|
| Всего дебиторские
задолженности (А 230 + А 240) |
13644 |
100% |
Далее
производим реструктуризацию дебиторской задолженности, которая позволит
сократить ее на сумму безнадежных долгов, а, следовательно понизить текущие
финансовые потребности. Для этого используем таблицу.
Таблица
20
Оценка
реального состояния дебиторской задолженности (ДЗ).
| Классификация
дебиторов по срокам возникновения дебиторской задолженности |
Сумма ДЗ, тыс.руб. |
Структура ДЗ, % |
Вероятность безнадёжных
долгов, % |
Безнадёжные долги,
тыс.руб. |
Реальная величина
дебиторской задолженности, тыс.руб. |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| до 30 дней |
5785 |
42,4% |
2% |
116 |
5669 |
| 30-60 дней |
2838 |
20,8% |
4% |
114 |
2724 |
| 60-90 дней |
1692 |
12,4% |
7% |
118 |
1573 |
| 90-120 дней |
1214 |
8,9% |
15% |
182 |
1032 |
| 120-150 дней |
928 |
6,8% |
25% |
232 |
696 |
| 150-180 дней |
696 |
5,1% |
50% |
348 |
348 |
| 180-360 дней |
491 |
3,6% |
75% |
368 |
123 |
| Итого краткосрочная
дебиторская задолженность (А240) |
13644 |
100% |
|
1478 |
12166 |
| Итого дебиторская
задолженность (А230) |
|
|
95% |
|
|
| Всего дебиторской
задолженности (А230+А240) |
13644 |
100% |
|
1478 |
12166 |
Из
таблицы видно, что дебиторская задолженность представлена только краткосрочной
дебиторской задолженностью, поэтому все дальнейшие рассуждения будут связаны
именно с ней.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27 |
