Курсовая работа: Учет основных средств
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учёта
| № счёта по плану счетов |
Наименование счёта |
Остаток на начало месяца |
Оборот за месяц |
Остаток на конец месяца |
| Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
01
|
Основные средства |
2765435 |
|
231996 |
185380 |
2812051 |
|
|
01-2
|
Выбытие основных средств |
|
|
184400 |
184400 |
|
|
|
02
|
Амортизация основных средств |
|
694010 |
62717 |
14484 |
|
645777 |
|
04
|
Нематериальные активы |
433897 |
|
5630 |
1558 |
437969 |
|
|
05
|
Амортизация нематериальных активов |
|
18845 |
|
500 |
|
19345 |
|
07
|
Оборудование к установке |
|
|
194915 |
194915 |
|
|
|
08
|
Вложения во внеоборотные активы |
|
|
237626 |
237626 |
|
|
|
10
|
Материалы |
530725 |
- |
97576 |
50550 |
577751 |
- |
|
15
|
Заготовление и приобретение материальных ценностей |
|
|
102692 |
102692 |
|
|
|
16
|
Отклонение в стоимости материальных ценностей |
71000 |
|
5483 |
5483 |
71000 |
|
|
19-1
|
НДС по приобретённым ценностям |
|
|
61555 |
61555 |
|
|
|
20
|
Основное производство |
33090 |
|
138501 |
158441 |
13150 |
|
|
40
|
Выпуск продукции (работ, услуг) |
|
|
158441 |
158441 |
|
|
|
43
|
Готовая продукция |
200000 |
|
228000 |
361000 |
67000 |
|
|
50
|
Касса |
3843 |
- |
210980 |
210980 |
3843 |
- |
|
51
|
Расчётные счета |
500000 |
- |
505500 |
362503 |
642997 |
- |
|
58-1
|
Финансовые вложения |
140000 |
|
|
|
140000 |
|
|
60-1
|
Расчёты с поставщиками подрядчиками |
|
843104 |
119395 |
401239 |
|
1124948 |
|
62-1
|
Расчёты с покупателями и заказчиками |
299323 |
|
810000 |
477500 |
631823 |
|
|
66
|
Расчёты по краткосрочным кредитам и займам |
|
1233747 |
|
|
|
1233747 |
|
68-1
|
Налог на прибыль |
|
24000 |
24000 |
65684 |
|
65684 |
|
68-2
|
НДС |
- |
343440 |
61555 |
123560 |
- |
405445 |
|
68-3
|
НДФЛ |
- |
12200 |
- |
5500 |
- |
17700 |
|
68-4
|
ЕСН |
- |
19509 |
100 |
11830 |
- |
31239 |
|
69
|
Расчёты по социальному страхованию и обеспечению |
|
32191 |
7528 |
100 |
|
24763 |
|
70
|
Расчёты с персоналом по оплате труда |
|
213475 |
185600 |
45500 |
|
73375 |
|
71
|
Расчёты с подотчётными лицами |
4300 |
|
5980 |
7650 |
2630 |
|
|
76
|
Расчёты с разными дебиторами и кредиторами |
|
|
600 |
3700 |
|
3100 |
|
80
|
Уставный капитал |
|
500000 |
|
|
|
500000 |
|
84
|
Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) |
|
520668 |
|
734423 |
|
1255091 |
|
90-1
|
Выручка |
- |
9150800 |
9815800 |
665000 |
- |
- |
|
90-2
|
Себестоимость продаж |
6756544 |
|
291441 |
7047985 |
|
|
|
90-3
|
НДС |
1525133 |
-
|
101441 |
1626574 |
- |
-
|
|
90-9
|
Прибыль/убыток от продаж |
869123 |
|
8946677 |
9815800 |
|
|
|
91-1
|
Прочие доходы |
- |
250760 |
396127 |
145367 |
- |
- |
|
91-2
|
Прочие расходы |
427220 |
- |
143802 |
571022 |
- |
- |
| 91-9 |
Сальдо прочих доходов и расходов |
|
176460 |
572587 |
396127 |
|
|
| 99 |
Прибыли и убытки |
|
526424 |
800107 |
273683 |
|
|
|
|
Итого
|
14559633 |
14559633 |
24708752 |
24708752 |
5400214 |
5400214 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22 |
