Курсовая работа: Организация наличных и безналичных расчетов коммерческих банков
Курсовая работа: Организация наличных и безналичных расчетов коммерческих банков
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1.Основы
организации наличных денежных расчетов
1.1. Организация кассового обслуживания
клиентуры банка
1.2. Порядок совершения кассовых операций с
наличными деньгами
1.3. Контроль банка за соблюдением кассовой
дисциплины клиентов
2. Организация проведения безналичных
расчетов
2.1. Сущность и принципы организации безналичных
расчетов
2.2. Формы проведения безналичных расчетов
2.3. Особенности расчетов в электронных
системах типа «клиент-банк»
Заключение
Список
использованной литературы
Введение
Современная экономика любого государства представляет собой разветвленную сеть сложных связей миллионов хозяйствующих субъектов, которые входят в нее. Основой|основанием| этих взаимосвязей являются расчеты и платежи|, в процессе которых|каких| происходит удовлетворение взаимных требований|востребования| и обязательств.
Реализация валового продукта, использование|употребления| национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике обеспечиваются на основе потока денег в наличной и безналичной формах|форме| ─ денежного оборота как совокупности за определенный период всех платежей, которые|какие| опосредствуют движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем| и внешнем|наружному| экономических|экономичных| оборотах страны|страна-участницы|.
В зависимости от формы функционирующих в денежном обороте денег его принято делить на налично-денежный и безналичный обороты. Безналичный денежный оборот осуществляется посредством записей по
счетам плательщиков и получателей средств в банках либо путем зачета взаимных
требований. В сфере наличного денежного оборота движение денег осуществляется в виде наличных денежных знаков.
Основой безналичного оборота является то, что платежи осуществляются
банками по поручению клиента путем списания средств с его счета и зачисления их
на счет получателя, указанного клиентом. Когда счета открыты в разных банках,
межбанковские расчеты проводятся с помощью системы корреспондентских отношений.
Следовательно, в платежном обороте действуют не только счета плательщика и
получателя средств, но и счета банков, что их обслуживают. [12], с.16-17
Большая часть общего денежного оборота (около 80%) осуществляется в безналичной форме. Это обусловлено тем, что безналичный оборот имеет существенные преимущества перед наличным и поэтому более эффективен как для общества в целом, так и
для каждого отдельного экономического субъекта. Во-первых, значительно уменьшаются
общественные издержки обращения. Во-вторых, создаются необходимые
условия для государственного регулирования денежного обращения. В-третьих, улучшается
экономическое состояние субъектов денежного обращения, так как ускоряется
обращение их денежных средств, обеспечивается тесная их связь с банками и
денежным рынком в целом. Поэтому всем участникам сферы обращения должно быть
экономически выгодно рассчитываться по своим обязательствам в безналичной форме
через банки (за исключением платежей на небольшие суммы).
Безналичный платежный оборот опосредствует такие сферы хозяйственных отношений как реализация продукции|, услуг, работ; распределение|деление| и перераспределение национального дохода|; получение и возврат|возврат| банковских кредитов; выплата и использование|употребление| денежных доходов населения. Участниками этих отношений являются предприятия, организации, банковские и финансовые органы, население.
Организаторами и основными исполнителями расчетных операций
являются банки. Некоторые безналичные платежи, преимущественно мелкие,
проводятся предприятиями и организациями с помощью почтово-телеграфных
переводов через отделение связи.
Таким образом, банковская система является исходным пунктом
кругооборота наличных денег и безналичных платежей, а создание платежных
средств является ее важной функцией. [11], с.187
Целью данной работы является: изучить основы операций
банков по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов; рассмотреть принципы
организации безналичных расчетов и их формы их проведения; изучить порядок
открытия и ведения банковских счетов; провести анализ расчетно-кассового
обслуживания клиентов.
1.Основы организации наличных денежных расчетов
1.1 Организация кассового
обслуживания клиентуры банка
В
соответствии с Положением ЦБ РФ "О правилах организации наличного
денежного обращения на территории Российской Федерации" от 05.01.1998г.
N14-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.10.2002 N1201-У), все организации,
предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны
хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих
счетах на договорных условиях [8].
Наличные
денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения
банков для последующего зачисления на счета предприятий. Денежная наличность
сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков. Наличные
деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через
инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские
службы, имеющие лицензию на осуществление соответствующих операций по
инкассации денежных средств и других ценностей.
Порядок и
сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков
каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости
ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления денег в их кассы в
дни работы учреждений банков.
В кассах
предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых
обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих
предприятий.
Лимит остатка
наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банка ежегодно всем
предприятиям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности,
имеющим кассу и осуществляющим налично–денежные расчеты.
Для
установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в
учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, расчет
формы N0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и
оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в
его кассу".
По
предприятию, в состав которого входят подразделения, не имеющие
самостоятельного баланса и счетов в учреждениях банков, устанавливается единый
лимит остатка кассы с учетом этих структурных подразделений. Лимит остатка
кассы структурным подразделениям доводится приказом руководителя предприятия.
При наличии у
предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков предприятие по своему
усмотрению обращается в одно из обслуживающих учреждений банков, с расчетом на
установление лимита остатка наличных денег в кассе. После установления лимита
остатка кассы в одном из учреждений банка, предприятие направляет уведомления
об определенном ему лимите остатка кассы в другие учреждения банков, в которых
открыты ему соответствующие счета. При проверке данного предприятия, учреждения
банка руководствуется этим лимитом остатка наличных денег в кассе.
Предприятию,
не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе
ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается
нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность –
сверхлимитной.
Лимит остатка
кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с
учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных
денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения
встречных перевозок ценностей.
При этом
лимит остатка кассы устанавливается:
·
для
предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в
учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России ежедневно в конце рабочего
дня, - в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с
утра следующего дня;
·
для
предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в
учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России на следующий день, - в
пределах, среднедневной выручки наличными деньгами;
·
для
предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в
учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России не ежедневно, - в
зависимости от установленных сроков сдачи суммы денежной выручки;
·
для
предприятий, не имеющих денежной выручки, - в пределах среднедневного расхода
наличных денег.
Лимит остатка
кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по
обоснованной просьбе предприятия, а также в соответствии с договором
банковского счета.
Предприятия
обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных
лимитов остатка наличных денег в кассе.
Предприятия
могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только
для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не
свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка. По
истечении этого срока не использованные по назначению суммы наличных денег
сдаются в учреждения банков и в последующем указанные средства выдаются в
очередности, установленной федеральными законами, иными правовыми актами
Российской Федерации и разрабатываемыми в соответствии с ними банковскими
правилами.
Предприятия
по согласованию с обслуживающими их учреждениями банков могут расходовать
поступающую в их кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными
законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской
Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 |