Курсовая работа: Анализ движения денежных средств

Вертикальный анализ денежных потоков по видам деятельности (операционной, инвестиционной, финансовой) позволяет установить долю каждого вида деятельности в формировании положительного, отрицательного и чистого денежного потоков.

Результат вертикального анализа служит базой проведения фундаментального анализа формирования чистого денежного потока.

Для проведения вертикального анализа поступления и расходования денежных средств на исследуемом предприятии используем данные таблицы 2.8

Таблица 2.8. Вертикальный анализ поступления и расходования денежных средств 2007 г.

Наименование показателей

Абсолютная величина тыс. руб.

Доля от суммы всех источников денежных средств, %

1. Поступления и источники денежных средств. Выручка от продажи товаров (продукции, работ и услуг)

4194

96,48

Выручка от продажи основных средств и иного имущества

0,05

Авансы, полученные от покупателей

Кредиты, займы полученные

120

2,75

Дивиденды, проценты по финансовым вложениям

0,37

Прочие поступления

0,35

Всего поступления денежных средств

4347

100,0

2. использование денежных средств

На оплату приобретенных товаров, продукции, работ и услуг

1323

30,99

На оплату труда

1115

26,12

Взносы в государственные внебюджетные фонды

427

10,0

На выдачу подотчетных сумм

0,10

На выдачу авансов

На оплату машин, оборудования и транспортных средств

758

17,76

На финансовые вложения

0,14

На выплату дивидендов и процентов по ценным бумагам

2,28

На расчеты с бюджетом

508

11,90

На оплату процентов и основной суммы долга по полученным кредитам и займам

0,71

Прочие выплаты и перечисления

На оплату долевого участия в строительство

Итого использовано денежных средств

4270

100

3. Изменение денежных средств

+77

Из данных таблицы видно, что основным источником притока денежных средств на предприятии были выручка от реализации товаров 96,48%, кредиты и займы, полученные 2,75%, прочие поступления составили 0,35%

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10