Курсовая работа: Анализ движения денежных средств
Результаты
детализированного анализа движения денежных средств по текущей деятельности
предприятия отразим в таблице 2.2, 2.3 на основании которых определим факторы,
в наибольшей степени, повлиявшие на поступления и расходы денежных средств по
текущей деятельности, их динамику по сравнению с предыдущим периодом.
Таблица 2.2.
Анализ поступления денежных средств по текущей деятельности 2006–2007 г., тыс.
руб.
| Виды поступлений
денежных средств по текущей деятельности |
Абсолютные величины |
Удельные веса (%) в
общей сумме поступлений |
изменения |
| В предыдущем периоде (аналогичном
периоде предыдущего года) |
В отчетном периоде |
В предыдущем периоде (аналогичном
периоде предыдущего года) |
В отчетном периоде |
В абсолютных величинах |
В удельных весах |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| 1. Оплаченная выручка
от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
3425 |
4194 |
99,7 |
99,2 |
+769 |
-0,5 |
| 2. Прочие поступления |
10 |
35 |
0,3 |
0,8 |
+25 |
+0,5 |
| 3. Итого поступлений
денежных средств по текущей деятельности (п. 1 + п. 2+п. 3) |
3435 |
4229 |
100 |
100 |
+794 |
0 |
На основании
данных таблицы видно, что в 2007 году произошло увеличение денежного потока от
текущей деятельности на 794,0 тыс. руб. за счет оплаченной выручке от продаж
товаров на 769,0 тыс. руб. и за счет прочих поступлений на 25,0 тыс. руб.
Таблица 2.3.
Анализ расхода денежных средств по текущей деятельности
| Виды расходов денежных
средств по текущей деятельности |
Абсолютные величины |
Удельные веса (%) в
общей сумме поступлений |
изменения |
| В предыдущем периоде (аналогичном
периоде предыдущего года) |
В отчетном периоде |
В предыдущем периоде (аналогичном
периоде предыдущего года) |
В отчетном периоде |
В абсолютных величинах |
В удельных весах |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| 1. Оплата товаров,
работ, услуг |
1021 |
1323 |
35,5 |
39,2 |
+302 |
+3,7 |
| 2. оплата труда |
1037 |
1115 |
36,1 |
33,0 |
+78 |
-3,1 |
| 3. Отчисления на
социальные нужды |
384 |
427 |
13,3 |
12,6 |
+43 |
-0,7 |
| 4. Подотчетные суммы,
выданные на нужды по текущей деятельности |
30 |
4 |
1,0 |
0,1 |
-26 |
-0,9 |
| 5. Оплата начисленных
налогов и авансовые платежи в бюджет |
302 |
508 |
10,5 |
15,0 |
+206 |
+4,5 |
| 6. оплата процентов по
полученным кредитам и займам, использованным на нужды текущей деятельности |
3 |
2 |
0,1 |
0,1 |
-1 |
0 |
| 7. Прочие расходы |
100 |
|
3,5 |
|
-100 |
-3,5 |
| Итого расходы денежных
средств по текущей деятельности |
2877 |
3379 |
100 |
100 |
+502 |
0 |
В 2007 году
увеличился расход денежных средств по оплате поставщикам за товары, работы,
услуги на 302,0 тыс. руб.; оплате труда на 78,0 тыс. руб. и соответственно
отчислений во внебюджетные фонды на 43,0 тыс. руб. Общее увеличение оттока
денежных средств в анализируемом периоде по текущей деятельности составил 502,0
тыс. руб.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 |
