Контрольная работа: Анализ хозяйственной деятельности коммерческих банков
Заполняем таблицу в
условии задачи недостающими расчетами: колонки «Всего сумма» и « %». По
полученным цифрам производим анализ качественного состава собственных ресурсов
представленных банков (табл.2).
Общая сумма источников
собственных средств банка выше остальных в Уникомбанке, но необходимо
проанализировать удельный вес каждого источника собственных средств банка в их
общем объеме.
Уставный фонд –
организационно-правовая форма капитала, служащая основным обеспечением
обязательств банка. Поэтому чем выше его удельный вес в общей сумме источников
собственных средств банка, тем устойчивее кредитное учреждение. Делаем вывод,
что по данному показателю на первом месте находится Нефтехимбанк (84,45%), на
втором – Машбанк (79,84%), а на третьем – Уникомбанк (70,79%), так как
наибольший удельный вес в собственных ресурсах банка должен принадлежать
Уставному Фонду (около 85%).
Другие фонды банка –
например, страховые фонды, фонды экономического стимулирования, - образуются из
прибыли и используются для страхования кредитов на случай их невозврата, для
материального поощрения, развития банковского дела и других кредитных целей.
Прибыль, фонды экономического стимулирования и другие фонды должны достигать
примерно 15% собственных средств. Поэтому самым благополучным банком по данному
направлению выступает Нефтехимбанк (14,22% + 1,33%).
Из проведенного анализа
делаем вывод, что самым привлекательным в смысле обеспечения своих
обязательств, надежности и покрытия общих рисков является Нефтехимбанк, так как
он имеет самое оптимальное соотношение Уставного Фонда, прибыли и фондов,
образующихся из прибыли.
Задача
2
Определите роль
обязательств Машбанка в формировании пассива баланса, соотношение собственных и
привлеченных средств. Сделайте выводы.
Таблица
3
Показатель
|
1.01.94
|
1.01.95
|
Валюта баланса, тыс.руб. |
122450 |
291172 |
Уставный фонд, тыс.руб. |
3104 |
424,5 |
Другие фонды, тыс.руб. |
1143 |
9710 |
Прибыль, тыс.руб. |
44578 |
52036,5 |
Заемные средства |
4000 |
50000 |
Привлеченные средства |
69625 |
179001 |
РЕШЕНИЕ:
Расчитываем прибыль
Машбанка и заносим данные в таблицу 3.
122450-(3104+1143+4000+69625) =
44578 тыс.руб.
291172-(424,5+9710+50000+179001)
= 52036,5 тыс.руб.
По полученным и
представленным цифрам проводим анализ структуры пассива баланса Машбанка на 1
января 1994 года в сравнении с 1 января 1995 года.
На 1 января 1994 года
обязательства Машбанка играли большую роль в формировании пассива баланса (4000
+ 69625 = 73625 тыс.руб.), чем собственные ресурсы банка (3104 + 1143 + 44578 =
48825 тыс.руб.).
На 1 января 1995 года
обязательства Машбанка уже играли основную роль в формировании пассива баланса
(50000 + 179001 = 229001 тыс.руб.), чем собственные источники средств банка
(424,5 + 9710 + 52036,5 = 62171 тыс.руб.).
Соотношение собственных (СС) и привлеченных средств (ПС)
характеризует надежность банка и называется коэффициентом покрытия (Кп). 1 января 1994 года он
составил 48825 / 73625 = 0,66.
1 января 1995 года Кп = 62171 / 229001 = 0,27.
Делаем вывод, что надежность Машбанка значительно сдала
свои позиции к 1995 году, так как величина заемных средств в три с лишним раза
превысила источники собственных средств. Коэффициент покрытия в 1994 году был
на приемлемом уровне, тогда как в 1995 году упал до 0,27, что говорит лишь о
неэффективной работе Машбанка.
Задача 3
Определите сумму расходов на оплату процентов за
приобретенные кредитные ресурсы у других банков, их применение за год и влияние
на это изменений ресурсов, приобретенных за плату и средней процентной ставки.
Сделайте выводы.
Таблица 4
Показатель
|
Значение
|
Отклонение
|
план
|
факт
|
1.Ресурсы, приобретенные за плату у других банков,
тыс.руб. |
2100 |
2200 |
+100 |
2.Средняя процентная ставка, % |
13 |
11,5 |
-1,5 |
3.Плата за кредитные ресурсы, тыс.руб. |
273 |
253 |
-20 |
РЕШЕНИЕ:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 |