Реферат: Типология банковских кредитных рисков и система управления ими
1. Недостаточная
внутренняя инструктивная база: отсутствуют в письменном виде точные стандарты и
методическое обеспечение кредитования; инструкции; регламенты по проведению
кредитной операции; кредитная документация; нормативно-методическое обеспечение
проведения анализа финансового состояния предприятия, инвестиционных проектов
развития производства; качественной оценки бизнес-планов; отсутствует четко
сформулированная кредитная политика.
2. Не проводится
тщательная оценка кредитоспособности заемщика: занижаются требования к уровню
платежеспособности и надежности заемщика; не достаточна, либо недостоверна
информация о заемщике, отсутствует его кредитная история; отсутствует контроль
за использованием полученных кредитов, что не позволяет разработать
превентивные меры для избежания ситуации непогашения кредита и процентов;
отсутствует реальное обеспечение по кредиту или в качестве залога приняты
ценности, труднореализуемые на рынке; завышена стоимость залога, отсутствует
фактическая проверка его наличия, состояния, правоспособности заемщика.
3. Недостаточная
правовая подготовленность сотрудников банка, в результате чего не выполняются
нормы гражданского законодательства по оформлению кредитного договора, договора
залога и прочих кредитных документов.
4. Злоупотребление
должностными лицами банка служебным положением: в результате концентрации
чрезмерных полномочий одного лица при принятии решения о кредитовании; выдача
«дружеских», необоснованных кредитов; утаивание реальных сведений о рисках и
потерях; ошибочность управленческих решений; несовершенство организационной
структуры управления кредитованием.
5. Слабое
управление кредитным портфелем: выдача кредитов в большом объеме единоличным
или взаимосвязанным заемщикам; высокая степень концентрации кредитной
деятельности банка в какой – либо одной сфере, чувствительной к изменениям в
экономике; большая доля кредитов низкого качества; большая доля кредитов,
предоставляемых заемщикам – не являющимися клиентами банка, а также лицам,
связанными с банком.
6. Искажение
данных учета по выданным кредитам: сокрытие от контролирующих органов фактов
утраты активов; пролонгация безнадежных кредитов вместо их перенесения на счета
просроченной задолженности по основному долгу и процентам и своевременного
формирования резервов под возможные потери по ссудам; погашение просроченных
кредитов и процентов за счет вновь выдаваемых кредитов.
7. Недостоверность
или отсутствие анализа и прогноза ситуации в производстве, в кредитуемой
отрасли, в экономике региона.
8. Недостаточность
информации о состоянии расчетного счета: размере и составе картотеки
документов, не погашенных в срок; открытых заемщиком счетов в других банках и
суммах оборотов по ним; просроченной задолженности по другим кредитам.
Кредитный
риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится как к банкам,
так и к их клиентам и может быть промышленным (связанным с вероятностью спада
производства и/или спроса на продукцию определенной отрасли); риск
урегулирования и поставок обусловлен невыполнением по каким-то причинам
договорных отношений; риск, который связан с трансформацией видов ресурсов
(чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.
Выражением степени риска кредитных операций является
наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу
(собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по
сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку
стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения
и риск неисполнения заемщиком обязательств.
В подходе к определению риска
кредитования одного заемщика существуют различные варианты. Некоторые банки
считают, что достаточно определить класс кредитоспособности для каждого
клиента. Системы оценки кредитоспособности клиента приведены в приложении А.
Можно выделить следующие
виды кредитного риска:
1) риск неплатежа по внутренним займам.
Данный риск связан с трудностью учета всех факторов, влияющих на платежеспособность
заемщика. Этими факторами могут быть: неспособность должника создать адекватный
будущий денежный поток в связи с изменениями в деловом, экономическом и/или
политическом окружении, в котором оперирует заемщик; подорванная деловая репутация
заемщика и т.д. Главное средство борьбы с неплатежами такого рода - диверсификация
портфеля банковских кредитов, ведущая к рассредоточению риска;
2) риск неплатежа по иностранным
кредитам. Этот риск связан с задержкой платежей по кредитам заемщикам из других
стран. В 70-е годы этот вид риска явился причиной банкротства ряда крупных
американских банков. Это произошло из-за массовых неплатежей по кредитам,
выданным заемщикам из развивающихся стран.
3) риск злоупотреблений. Так называемые
"злоупотребления" - одна из наиболее распространенных причин
безнадежной задолженности банкам. Речь идет о выдаче руководством и высшими
служащими "дружеских" кредитов родственникам, друзьям, деловым
партнерам без должного обеспечения и обследования финансового положения заемщика.
В этом случае банк может сколько угодно афишировать свои
"безупречные" принципы кредитования, описывать службы, занимающиеся
оценкой кредитных рисков и принимающих решение о предоставлении кредита или
отказе в нем, но пока коммерческие банки не решат проблему злоупотребления, их
кредитный риск будет оставаться весьма значительным [2, c. 102].
Примерная структура
банковского кредитного риска приведена в приложении Б.
1.2 Взаимосвязь кредитного и других банковских рисков
Кредитный
и другие типы банковских рисков взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск
ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к
риску ликвидности и неплатежеспособности банка. Поэтому от организации
кредитного процесса зависит “здоровье” банка.
В процессе
осуществления различных операций банковские учреждения подвержены целому
спектру специфических банковских рисков. Например, при проведении кредитных
операций банки несут не только специфические риски несбалансированной
ликвидности, изменения процентных ставок и валютных курсов, риски, связанные с
организацией кредитного процесса, но и принимают на себя общие экономические
риски, сопряженные с деятельностью клиента.
Часто за
основу принимаются наиболее значимые банковские операции: кредитование клиентов,
покупка и продажа ценных бумаг, валюты, осуществление платежей и расчетов.
В
зависимости от сферы возникновения банковские риски подразделяются на
три большие группы: риски контрагентов (партнерства), операционные, и
позиционные риски [4, c.
49].
Риски
контрагентов (партнерства) характеризуют зависимость банка от финансового состояния и
действий его клиентов или их определенных групп. К основным видам банковских
рисков, принадлежащих к данной группе, относятся кредитный риск и риск изъятия
депозитов (части ресурсов) контрагентами банка.
Операционные
риски чаще всего связаны
с нарушением процесса внутреннего контроля и управления банком. Эту группу
составляют риски возможных ошибок при проведении банковских операций, нарушения
внутрибанковских процедур, превышения полномочий должностными лицами,
злоупотребления и технические риски.
Позиционные
риски связаны с
реальными или потенциальными потерями, которые могут быть вызваны изменчивостью
конъюнктуры финансовых рынков, а также несогласованностью пассивов и активов
банка по срокам, валюте, источникам привлечения и направлениям вложения
средств. К этой группе относятся валютный, процентный, правовой, рыночный
риски, а также риск банковской ликвидности.
Все
виды, группы и подгруппы банковских рисков взаимосвязаны и взаимообусловлены.
Следует
также иметь в виду, что группировка рисков по какому-либо заданному
классификационному критерию производится в зависимости от цели исследования,
т.е. субъективно. Так, известная классификация рисков GARP (Generally Accepted
Risk Principles) исходит из 7 групп и 23 подгрупп, в
то время как риски в Ситибанке контролируются через так называемую систему 16
окон риска. В нормативных документах Центрального банка Российской Федерации,
регламентирующих деятельность внутреннего контроля в банках России,
рассматриваются 8 групп рисков. Базельским комитетом по банковскому надзору
предусматривается также 8 групп рисков [4, c. 50].
Такая
ситуация связана прежде всего с тем, что риски банковской деятельности по
своему характеру взаимообусловлены и обладают высокой способностью перетекания
из одного в другой или наложения друг на друга.
Кредитный
риск выступает основным
объектом контроля со стороны коммерческих банков и органов банковского надзора,
так как большинство финансовых потерь банка связано с проведением кредитных
операций.
Риск по
кредитным сделкам во многом может быть обусловлен их техническим исполнением,
преднамеренными и неумышленными действиями сотрудников кредитных служб,
возникновением нестандартных экстремальных ситуаций, т.е. влиянием операционных
рисков.
Элементы
операционного риска присутствуют также в структуре кредитного риска банка в
виде рисков незаконных манипуляций с кредитами, а также рисков
структурно-процессуального, персонального, технологического характера (рис. 2).
|