Отчет по практике: Деятельность коммерческих банков
Глава 3. Организация деятельности операционного отдела
3.1 Основные понятия
Расчетные
операции – приказы-поручения клиентов на оплату, работ, услуг, товаров,
полученных от поставщиков, или погашение задолженностей бюджету, Пенсионному и
прочим фондам, органам социальной защиты и другим организациям, а также
зачисление на расчетные, текущие и прочие счета клиентов поступающих денежных
средств от покупателей их продукции, работ, услуг. Кроме того, осуществляются
расчетные операции по ведению хозяйственной деятельности, в том числе
межбанковские расчеты.
Расчетный
документ – это оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в
установленных случаях, электронного платежного документа:
-
распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со
своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
-
распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со
счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.
При
осуществлении расчетов используются следующие расчетные документы:
а)
платежные поручения;
б)
аккредитивы;
в)
чеки;
г)
платежные требования;
д)
инкассовые поручения.
Платежное
поручение – это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его
банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму
на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное
поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в
более короткий срок, установленный договором банковского счета либо
определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Платежными
поручениями могут производиться:
а)
перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы,
оказанные услуги;
б)
перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
в)
перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов
(займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
г)
перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством
или договором.
Аккредитив
– это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по
поручению плательщика, произвести платеж в пользу получателя средств по
предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или
предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие
платежи.
Чек
– это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя
банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем
является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он
вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержателем - юридическое
лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся
денежные средства чекодателя.
Платежное
требование – это расчетный документ, содержащий требование кредитора
(получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате
определенной денежной суммы через банк. Оно применяются при расчетах за
поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных
случаях, предусмотренных основным договором.
Инкассовое
поручение – это расчетный документ, на основании которого производится списание
денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Оно применяется в
случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен
законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами,
выполняющими контрольные функции и для взыскания по исполнительным документам.
3.2 Структура операционного отдела
Операционный
отдел является
самостоятельным структурным подразделением Тамбовского филиала ОАО АКБ
«РОСБАНК». Руководство подразделением осуществляет начальник отдела,
назначаемый на должность директором Филиала.
В
своей деятельности операционный отдел руководствуется действующим
законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской
Федерации и других органов государственной власти, Уставом Акционерного
коммерческого банка «РОСБАНК», решениями Правления Банка, приказами и
распоряжениями директора Филиала и Председателя Правления Банка, нормативными
документами Банка.
В
состав отдела входят Начальник отдела, ведущий специалист и специалист отдела.
В
обязанности Начальника операционного отдела входят:
1.
осуществление
руководства деятельностью отдела;
2.
представление
отдела во взаимоотношениях с другими отделами Филиала;
3.
внесение на
рассмотрение руководства Филиала предложений по улучшению работы подразделения,
а также иных предложений по вопросам, входящим в компетенцию отдела;
4.
представление в
установленном порядке предложений о структуре и штате отдела, перемещении и
увольнении работников подразделения, поощрении отличившихся работников,
наложении взыскания на работников за нарушение трудовой дисциплины или упущения
в работе;
5.
организация
работы, направленной на повышение квалификации специалистов отдела.
Руководитель
операционного отдела в соответствии с предоставленными ему полномочиями имеет
право:
1.
вести переговоры
с юридическими и физическими лицами по вопросам, относящимся к компетенции
отдела;
2.
участвовать в
установленном порядке в подборе кадров, приеме и увольнении сотрудников отдела;
3.
представлять
сотрудников отдела к премированию и другим видам поощрения, а также вносить
предложения о привлечении к дисциплинарной и другой ответственности в пределах
правил внутреннего распорядка;
4.
распределять
работу между сотрудниками отдела в соответствии с направлениями деятельности
отдела;
5.
требовать от
других подразделений Филиала обязательного соблюдения утвержденной технологии
выполнения банковских операций;
6.
участвовать в
заседаниях и совещаниях, созываемых руководством Филиала для рассмотрения
вопросов, относящихся к компетенции отдела;
7.
обращаться к
другим подразделениям за содействием в выполнении задач, возложенных на отдел.
Начальник
отдела несет персональную ответственность в случае невыполнения возложенных на
подразделение задач, несвоевременное обеспечение руководства Филиала
информацией, а также за несоблюдение режимов конфиденциальности информации.
Основными
задачами операционного отдела являются:
1.
Учет и контроль
расчетных операций.
2.
Контроль
правильного оформления расчетных документов.
3.
Регулирование
осуществления безналичных расчетов по счетам в формах установленных
законодательством.
4.
Формирование
архива.
3.3.
Основные этапы
деятельности операционного отдела
Всю
деятельность отдела расчетов можно разделить на 3 этапа:
1.
Сбор и проверка
правильного оформления расчетных документов.
2.
Подбор документов
дня.
3.
Выведение итогов
по счетам.
4.
Подшивка
документов дня.
1этап. Ежедневно Тамбовский филиал ОАО АКБ
«РОСБАНК» и его подразделения совершают большое количество расчетных операций в
наличной и безналичной формах. Каждую операцию работники операционного отдела оформляют
расчетными документами. Операции, совершаемые в наличной форме, оформляются
приходными и расходными кассовыми ордерами. Безналичные расчеты осуществляются
через Филиал по счетам, открытым на основании договора банковского счета. При этом
работники Филиала списывают денежные средства со счета на основании расчетных
документов – платежное поручение, аккредитив, чек, инкассо.
В конце
каждого операционного дня в операционный отдел поступают все расчетные документы
(документы дня), свидетельствующие об операциях совершенных Филиалом и его
дополнительными офисами за день.
В
начале следующего рабочего дня специалисты операционного отдела проверяют порядок
оформления, приема, обработки расчетных документов и осуществления расчетных
операций с их использованием. На данном этапе сотрудники операционного отдела
руководствуются Положением ЦБ от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации"
и Положением ЦБ от 5 декабря 2002 г. N 205-П "О правилах
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации".
Согласно
данным Положениям расчетные документы оформляются на бланках документов,
включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации (ОКУД). Бланки
расчетных документов изготавливаются в типографии или с использованием
электронно-вычислительных машин. Допускается использование копий бланков
расчетных документов, полученных на множительной технике, при условии, если
копирование производится без искажений.
Расчетные
документы заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин
шрифтом черного цвета, за исключением чеков, которые заполняются ручками с
пастой, чернилами черного, синего или фиолетового цвета (допускается заполнение
чеков на пишущей машинке шрифтом черного цвета). Подписи на расчетных
документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или
фиолетового цвета. Оттиск печати и оттиск штампа банка, проставляемые на
расчетных документах, должны быть четкими.
При
заполнении расчетных документов не допускается выход текстовых и цифровых
значений реквизитов за пределы полей, отведенных для их проставления. Значения
реквизитов должны читаться без затруднения. Подписи, печати и штампы должны
проставляться в предназначенных для них полях бланков расчетных документов.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 |