Курсовая работа: Страхование банковских вкладов
банк. Вкладчики закрытых
банков получили лишь частичную компенсацию.
В основном в большинстве
стран мира стараются придерживаться обязательной формы участия банков в системе
страхования. Средства системы формируются за счет отчислений коммерческих
банков с учетом риска проводимых ими операций. В случае
недостатка средств
системы для полной выплаты по вкладам, государство часто
оказывает временную
финансовую поддержку на условиях обязательной возвратности выданных средств4.
Таким образом, можно
сказать, что все экономически развитые страны имеют сейчас систему защиты
банковских вкладов.
Изучив моделей защиты
банковских вкладов в зарубежных странах можно выделить следующие принципы ее
эффективной организации:
-
защита мелких
вкладчиков;
-
система защиты
банковских вкладов не должна создавать необоснованных преимуществ для отдельных
субъектов банковской системы, то есть должна сохраняться конкурентная среда;
-
важным фактором
является организация финансирования путем выплат
компенсации при
наступлении неблагоприятных последствий для вкладчиков и неисполнения банками
своих обязательств;
-
возможность
значительного сокращения количества банков, не вступивших в систему страхования
банковских вкладов и преобладание значительного количества иностранных банков
на российском рынке банковских услуг.
2.2. Становление и функционирование систем страхования вкладов в США и
Германии
Срочные вклады - наиболее
стабильная часть привлекаемых ресурсов, позволяющая банку осуществлять
кредитование на длительные сроки по достаточно высокой ставке1.
Обеспечение защиты значительной части ресурсов в структуре банковских пассивов
рассматривается в большинстве зарубежных стран как необходимая, стратегически
важная задача государства.
Существующие в мире
системы страхования вкладов похожи на две основные модели – американскую и
германскую.
1. Система страхования
вкладов в США.
В США функционирует
развитая система кредитных институтов. Она была создана по британскому образцу,
а в настоящее время сама является примером для других стран, ставших на путь
создания систем этого типа.
В отличие от ряда других
стран система специальных сберегательных учреждений в США сложилась без прямого
участия государства и представлена в настоящее время либо частными
акционерными, либо взаимными (кооперативными) кредитными институтами. Система
сберегательных институтов включает три главных типа учреждений:
ссудо-сберегательные ассоциации, сберегательные банки и кредитные союзы2.
Сберегательные учреждения
являются важным элементом кредитной системы страны. Проблема страхования
вкладов тесно связана с обеспечением эффективного надзора за деятельностью
кредитных институтов.
В США все коммерческие
банки делятся на национальные (имеющие федеральную лицензию) и банки штатов,
которым лицензии выдаются органами банковского надзора отдельных штатов.
Национальные банки обязаны быть членами Федеральной резервной
системы (ФРС), а банки
штатов могут по своему усмотрению входить или не входить в ФРС. Фактически
только часть мелких банков не входит в ФРС.
Национальные банки
находятся в ведении особого федерального органа - Управления контролера
денежного обращения, которое осуществляет лицензирование банков, ревизию,
надзор и их ликвидацию. Для банков штатов соответствующие функции выполняют
органы банковского надзора штатов. Принципиальных различий по характеру
операций междунациональными банками и банками штатов не имеется.
Федеральная резервная
система осуществляет надзор за деятельностью банков-участников. В основном она
проверяет, соответствуют ли установленным нормативам и правилам финансовые
показатели банков, а также выполнение ими минимальных резервных требований.
Также за сберегательными
учреждениями осуществляет надзор еще один федеральный регулирующий орган -
Управление контроля над сберегательными учреждениями. Государственная система
страхования вкладов ФКСД имеет право осуществлять надзор только за банками
штатов, не входящими в ФРС.
Американский закон о
страховании вкладов предусматривает единственное ограничение, исходя из размера
вкладов одного вкладчика в одном кредитном институте (в настоящее время - 100 тыс.
долл.).
В соответствии с Законом
о банковской деятельности первая государственная система страхования вкладов
была образована в США в 1933 году. С 1 января 1934 года ФКСД начала свою
деятельность на временной основе, с 23 августа 1935 года - на постоянной3.
В международной практике
известны системы страхования вкладов, обязательные для всех кредитных
институтов, и добровольные системы. В США действует обязательная
система страхования
вкладов. При этом размеры взносов банков в фонд страхования вкладов и суммы
выплат вкладчикам утверждаются законодательно.
Страхованию подлежат все
вклады в банках - участниках ФКСД, и их гарантийные обязательства перед
клиентами. Страхуются вклады физических и юридических лиц, включая
государственные и частные предприятия. В основном этому принципу следуют и
другие зарубежные страны, хотя существуют и некоторые отклонения от такой
практики.
Создателем действующей
сейчас в США системы страхования вкладов выступает государство. Первоначальный
капитал страховых фондов был сформирован из средств казначейства и федеральных
резервных банков, входящих в состав Федеральной резервной системы США. Потом
страховой фонд ФКСД пополнялся за счет регулярных взносов банков.
Аккумулированные
государственные платежи и взносы банков размещаются в специально созданном
фонде страхования вкладов, размер которого устанавливается в отношении к
сумме страхуемых вкладов.
Американская система
страхования вкладов предусматривает при наступлении страхового случая
возмещение вкладчикам вложенных средств в неполном размере. Для целей
страхования суммы вкладов, размещенные одним вкладчиком в одном банке на разных
вкладах, объединяются, но вклады одного физического лица в разных банках
страхуются по отдельности.
Деятельность ФКСД
нацелена в первую очередь на предотвращение банкротств банков, поскольку при
этом вкладчики фактически не несут потерь независимо от размера и типа их
вкладов. Контроль за деятельностью ФКСД осуществляет конгресс и федеральное
правительство.
ФКСД осуществляет надзор
за банками, привлекающими вклады и являющимися
ее участниками, в целях
обеспечения их надежности, устойчивости и соблюдения ими законодательства. При
совершении банком незаконных или чрезмерно рискованных
операций ФКСД вправе
исключить его из системы защиты интересов вкладчиков, что влечет за собой отзыв
у него лицензии и последующее закрытие.
Проведение ликвидационных
мероприятий в банках – участниках ФКСД, лишенных права на привлечение вкладов,
также возложено на ФКСД.
С недавнего времени ФКСД
стала практиковать систему мер финансового и юридического характера по защите
интересов вкладчиков. Эта система получила название операции по покупке и
принятию на себя обязательств. Подобного рода операции ФКСД сокращают расходы
государства на цели поддержания финансовой устойчивости самой корпорации.
Можно сказать, что
американской системой страхования
вкладов накоплен
значительный как положительный, так и отрицательный
опыт развития и
становления системы страхования банковских вкладов, который целесообразно
учитывать в развитии отечественной системы страхования вкладов.
2. 2. Система
страхования вкладов в Германии
Кредитная система
Германии состоит из центрального банка страны - Немецкого федерального банка,
коммерческих или кредитных банков, а также специализированных кредитных
институтов4. Немецкая кредитная система -
высокоразвитая, отличающаяся разнообразием кредитных институтов и
эффективностью их функционирования.
Аккумуляция сбережений
населения, как источник их ресурсов, играет важную роль и пользуется поддержкой
со стороны государства, так как высокая склонность к сбережению является в этой
стране частью национального менталитета.
Проблема защиты интересов
вкладчиков возникла в Германии в период мирового экономического кризиса
1929-1933 годов, который был в этой стране таким же острым, как и в США.
В настоящее время в
Германии, как и во многих других странах, действует
принцип двойного надзора
за банками: со стороны специального государственного органа - Федерального
ведомства контроля над кредитным делом и со стороны центрального банка страны -
Бундесбанка.
Саморегулирование кредитной
системы представлено предпринимательскими союзами и тремя группами
универсальных банков. Особенную роль играет Федеральный союз германских банков.
Подобные союзы также созданы группой сберегательных банков и группой
кооперативных банков. Государственные органы надзора осуществляют тесное
сотрудничество с этими союзами.
Наряду со специальным
органом надзора за банковской сферой в Германии действуют специальные органы
страхования вкладов. Сначала страхование вкладов практиковалось сберегательными
и кооперативными учреждениями и лишь на более позднем этапе оно было
распространено на другие банки, которые работают со вкладами.
В Германии действует
система государственного страхования вкладов, представленная Государственным
фондом страхования вкладов. Этот фонд отличается от частных фондов страхования
вкладов числом банков-участников и размерами выплачиваемых вкладчикам
возмещений.
В случае банкротства
банка размер выплат из средств Государственного фонда страхования вкладов
составляет 90% объема вклада, не превышающего 20 000 евро. Таким образом, если
размер вклада оценивается в 1000 евро, то вкладчик получит 900 евро, а если 30
000 евро, то - 20 000 евро. Вклады в немецких государственных банках - так
называемых Ландесбанках5 и Шпаркассен – гарантированы
государством к возмещению на 100%.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 |
