Курсовая работа: Создание страховой брокерской компании ООО "Сервис"
Плательщиками данного налога
являются российские и иностранные организации.
ООО «Сервис» является российской
организацией, и имеет имущество, учитываемое на балансе организации в качестве объектов
основных средств по правилам ведения бухгалтерского учета, значит, наше общество
обязано уплачивать налог на имущество организаций.
| Остаточная стоимость |
387290
И
Ю
Л
Ь
|
380840
А
В
Г
У
С
Т
|
374390
С
Е
Н
Т
Я
Б
Р
Ь
|
367940
О
К
Т
Я
Б
Р
Ь
|
361490
Н
О
Я
Б
Р
Ь
|
355040
Д
Е
К
А
Б
Р
Ь
|
348590
Я
Н
В
А
Р
Ь
2010
|
Среднегодовая стоимость за
год составит:
( 387290 + 380840+ 374390+367940
+ 361490+ 355040+348590) : 13 = 198121 руб.
Сумма налога за 2009 год равна:
198121* 2,2%= 4359 руб.
НДС.
ООО «Сервис» занимается посреднической
деятельностью по страхованию. Согласно ст. 156 главы 25 НК РФ ООО «Сервис» будет
уплачивать НДС с суммы доходов, полученных в виде вознаграждений.
«Входной» НДС: (счета-фактуры,
договора имеются, все оприходовано)
·
374,71 тыс. руб. по
приобретенным нематериальным активам и основным средствам
·
55,99 тыс. руб. по
приобретенной офисной технике и мебели
Т.о. НДС от приобретенного оборудования после
их постановки на баланс сразу же идет в зачет. Таким образом, с первого месяца производства
у предприятия возникает дебиторская задолженность по НДС со стороны бюджета. Первый
платёж НДС в бюджет фирма осуществляет после полного списания по нему бюджетного
долга.
·
31,65 тыс. руб. по
арендной плате в месяц
·
0,62 тыс. руб. по
оплате Интернета в месяц
·
2,746 тыс. руб. по
оплате сотовой связи в месяц
·
9,2 тыс. руб. в месяц,
начиная с 6 месяца за рекламу в периодике в течение 3 месяцев, и 9,2 тыс. руб.,
начиная с 7 месяца за вывески
·
3,05 тыс. руб. по
непредвиденным расходам в квартал
Исчисленный НДС:
217,98 тыс. руб. от выручки
за месяц
Расчет НДС, тыс. руб.
| Показатели |
1-й год реализации проекта |
|
| 7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
| 1.НДС в составе суммарной выручки |
217,98 |
217,98 |
217,98 |
217,98 |
217,98 |
217,98 |
|
| 2.НДС в составе текущих затрат, в т.ч. |
53,416 |
53,416 |
47,266 |
44,216 |
44,216 |
47,266 |
|
| НДС в составе арендной платы |
31,65 |
31,65 |
31,65 |
31,65 |
31,65 |
31,65 |
|
| НДС в составе Интернет услуг |
0,62 |
0,62 |
0,62 |
0,62 |
0,62 |
0,62 |
|
| НДС в составе услуг сотовой связи |
2,746 |
2,746 |
2,746 |
2,746 |
2,746 |
2,746 |
|
| НДС в составе рекламной компании |
18,4 |
18,4 |
9,2 |
9,2 |
9,2 |
9,2 |
|
| Ндс в составе непредвиденных расходов |
|
|
3,05 |
|
|
3,05 |
|
| НДС к оплате (1-2) |
164,564 |
164,564 |
170,714 |
173,764 |
173,764 |
170,714 |
|
| 3.Возврат НДС |
430,7 |
|
|
|
|
|
|
| НДС в зачет |
164,564 |
164,564 |
101,572 |
|
|
|
|
| НДС к реальной оплате в бюджет |
0 |
0 |
69,142 |
173,764 |
173,764 |
170,714 |
|
|
Налог на прибыль
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19 |
