Курсовая работа: Создание страховой брокерской компании ООО "Сервис"
1. Финансовые расчеты настоящего бизнес-плана проводились в фиксированных
(постоянных) ценах, т.е. без учета инфляции.
2. Валюта выходных таблиц финансовых расчетов – рубли.
3. Горизонт планирования (период расчётов) – 2,5 года (с июля 2009 г. по 2011
г. включительно).
4. По оценкам экспертов, основанных на исследованиях рынка, предприятие в
2010 г. может ожидать увеличение выручки в среднем на 20 % по сравнению с 2009 г.,
а в 2011 г. – в среднем на 30 % по сравнению с 2010 годом.
5. Следует учесть, что в 2010 и 2011 гг. возможны изменения цен на услуги
поставщиков, используемые ООО «Сервис».
6. НДС от постоянных активов после их постановки на баланс сразу
же идет в зачет. Таким образом, с первого месяца производства у предприятия возникает
дебиторская задолженность по НДС со стороны бюджета. Первый платёж НДС в бюджет
фирма осуществляет после полного списания по нему бюджетного долга.
7.2 Финансирование проекта
Общая сумма инвестиций, необходимая на реализацию проекта, составляет
2829, 65 тыс. рублей, и полностью покрывается за счёт собственных
средств.
7.3 Финансовые расчеты
Точка безубыточности.
Любая успешная компания стремится к получению большей прибыли,
увеличению объемов продаж, расширению собственного бизнеса. И для того чтобы действия по наращиванию прибыли не привели к
неожиданным результатам, ведущим к банкротству компании, необходимо рассчитать точно,
сколько предприятие заработает при реализации определенного объема продукции и каким
должен быть минимальный объем продаж, при котором работа компании будет безубыточна.
Точка безубыточности (порог рентабельности) рассчитывается по формуле:
Тб = (Постоянные затраты / (Выручка от реализации — Переменные
затраты)) х Выручка от реализации.
Рассчитаем точку безубыточности для первого года работы предприятия:
Тб = (5 965 500 / 7 266 180– 0) х 7 266 180 = 5 965 500 руб
Т.о. чтобы предприятие успешно работало, нужно чтобы по итогам
2009 года оно получило выручку в размере 5 965 500 руб. При таком объеме выручки
у предприятия не будет ни прибыли, ни убытка.
Запас финансовой прочности.
Насколько далеко предприятие от точки безубыточности показывает
запас прочности.
ЗП = (Bыручка -Тб ) / Bыручка * 100 %
За 2009 год запас финансовой прочности составит:
ЗП =7 266 180 – 5 965 500 / 7 266 180 * 100 % = 17,9 %
Т.е. если выручка снизилась бы на 17,9 %, то фирма оказалась бы
в точке безубыточности.
Рентабельность основной деятельности.
Р = Прибыль Затраты
Р = 1 041 420 / 5 965 500 х 100% = 17,4 % - доля прибыли в затратах.
Период окупаемости инвестиций.
PP = Затраты проекта (инвестиции) / поступление денежных средств
за год
РР = 2 829 650 / 1 041 420 = 2,7 года при заданных параметрах.
Рентабельность инвестиций.
Показывает эффективность использования денежных средств, инвестированных
в предприятие.
Р = Прибыль / Инвестиции
Р = 1 041
420 / 2 829 650 х 100% = 36,8 %
2010 г.
Точка безубыточности.
Тб = (Постоянные затраты / (Выручка от реализации — Переменные
затраты)) х Выручка от реализации
Тб = (11 136 200 / 8 719 300– 0) х 8 719 300= 11 136 200 руб.
Т.о. чтобы предприятие успешно работало, нужно чтобы по итогам
2010 года оно получило выручку в размере 11 136 200 руб. При таком объеме выручки
у предприятия не будет ни прибыли, ни убытка.
Но в 2010 г. фирма терпит
убытки в размере 2 416 900 руб.. Главным образом, на финансовое состояние предприятия
в 2010 г. влияют большие расходы на рекламу, которые являются необходимыми для продвижения
деятельности. В дальнейшем фирма будет постепенно увеличивать свою прибыль.
Запас финансовой прочности.
Насколько далеко предприятие от точки безубыточности показывает
запас прочности.
ЗП = (Bыручка -Тб ) / Bыручка х 100 %
За 2010 год запас финансовой прочности составит:
ЗП = (8 719 300 - 11 136 200) / 8 719 300 х 100 % = - 27,7 %
Т.о. предприятие ушло в убыток на 27,7 %.
2011 г.
Точка безубыточности.
Тб = (Постоянные затраты / (Выручка от реализации — Переменные
затраты)) х Выручка от реализации
Тб = (11 036 800 / 11 335
100 – 0) х 11 335 100 = 11 036 800 руб.
Т.о. чтобы предприятие успешно работало, нужно чтобы по итогам
2011 года оно получило выручку в размере 11 036 800 руб. При таком объеме выручки у предприятия не будет
ни прибыли, ни убытка.
Запас финансовой прочности. Насколько далеко предприятие от точки безубыточности показывает запас прочности.
ЗП = (Bыручка -Тб ) / Bыручка х 100 %
За 2011 год запас финансовой прочности составит:
ЗП = (11 335 100 - 11 036 800) / 11 335 100 х 100% = 2,6 %
Т.е. если выручка снизилась бы на 2,6 %, то фирма оказалась бы
в точке безубыточности. Рентабельность основной деятельности.
Р = Прибыль / Затраты
Р = 298 300 / 11 036 800 х
100% = 2,7 %
8.
ОЦЕНКА РИСКОВ
Российский
рынок страховых брокерских услуг отличается высокой поляризацией. На рынке работают
либо небольшие фирмы (от 1 до 10 человек), либо крупные компании (от 20 до 50 человек)
Отсутствие «среднего класса» среди российских страховых брокеров свидетельствует
о низком уровне развития института посредников этого типа.
Основные
риски страхового брокера.
1.
Со стороны спроса:
·
низкий объем добровольного
спроса на страховые услуги;
·
возможность пользоваться
услугами страховых компаний напрямую (не все страхователи осознают выгоду от услуг
страховых брокеров);
·
невыгодные условия
налогообложения затрат на услуги страховых брокеров (брокерская комиссия платится
из прибыли и не относится на себестоимость в отличие от страховых взносов).
2. Со стороны предложения:
·
невыгодные условия
налогообложения деятельности страховых брокеров (необходимость платить НДС с брокерской
комиссии, тогда как страховая и перестраховочная деятельность этим налогом не облагается;
определение налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления, что вынуждает
страховых брокеров платить налоги с еще не полученных доходов);
·
низкий уровень профессионализма
сотрудников брокерских компаний.
Существует проблема, что многие российские страховщики, особенно из числа вновь образованных частных компаний, не желают открывать свои условия страхования кому-либо, кроме потенциальных клиентов. Разработка оригинальных условий страхования является для них сложным и дорогостоящим делом, поэтому они обычно рассматривают их в качестве конфиденциальных "ноу-хау". Среди страховщиков широко распространено предубеждение, что брокеры могут проявить особое расположение к определенным компаниям в ущерб другим. Кроме того, проблема недостатка профессиональных кадров особенно остро ощущается именно в этой области.
Таблица 10. Экспертная оценка
рисков.
Риск |
Вероятность возникновения без мероприятий,
направленных на снижение |
Вероятность возникновения с мероприятиями,
направленных на снижение |
Отсутствие заказов |
20 % |
10 % |
Недобросовестность страховых компаний |
10 % |
5 % |
Неконкурентоспособность |
10 % |
3 % |
Форсмажорные обстоятельства |
2 % |
0,5 % |
В работе брокера важное место занимает маркетинг. По роду своей деятельности он должен быть готов перемещать свою деятельность с одного рынка на другой и распределять между рынками заказ своего клиента. Это можно делать эффективно только при условии, что у него есть возможность оценить наибольшее количество вариантов. Брокер должен постоянно исследовать сложившуюся конъюнктуру рынка, чтобы быть конкурентоспособным агентом, способным качественно оказывать свои услуги и способным нести ответственность за оказанные услуги, должен отслеживать финансовое состояние страховых компаний, с которыми он работает, дабы быть уверенным и в своей работе. Естественно, важное место занимает рекламная деятельность по привлечению клиентов.
9. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19 |