Курсовая работа: Регулирование деятельности коммерческих банков

       - минимального размера  уставного  капитала;

       - источников первоначально инвестируемого капитала;

       -  состава основных  акционеров;

      -  квалификации и моральной характеристики руководства;

       - круга предполагаемых операций и стратегии деятельности;

       - правильности оценки   банковских   активов   по   их   рыночной

   стоимости;

       - комплекса мер по  созданию  резервов  на  случай  возникновения

   сомнительной  задолженности.

           Помимо этого, при решении вопроса о выдаче  лицензии  надзорные

органы  могут  учитывать,  например,  условия по формированию сети филиалов нового банка, возможное влияние создаваемого учреждения на

уровень  конкуренции  в  кредитно-финансовом секторе,  национальную

принадлежность капитала или  учредителя  в  тех  случаях,  когда  в стране  действует особый порядок рассмотрения заявок от иностранных лиц.

       Лицензия должна содержать положения о сроках ее действия ,  условиях их продления ,возможности внесения в нее поправок или ее аннулирования. В ней может  быть  оговорено  утверждение  центрального банка кандидатур на высшие руководящие посты в банке после проверки их квалификации и опыта,  существенных  (свыше  5%)  изменений  в структуре  собственности,  слияний,  а также перемены названия, уменьшения оплаченного капитала.

          Аннулирование лицензии возможно при следующих обстоятельствах:

 - неспособность создаваемого    банка    начать    по   истечении определенного срока осуществление операций;

- невыполнение банком условий лицензии или осуществление операций ,не предусмотренных в лицензии;

- нарушение законов   или  нормативных  актов;

- нанесение ущерба  интересам   кредиторов   и   вкладчиков   при проведении операций.

Порядок лицензирования  банковской  деятельности  имеет   некоторые

особенности в отдельных странах.

       В Италии    настоящее  время получение лицензии на   создание нового банка предполагает выполнение следующих условий:

          -   размер минимального  первоначального  капитала  банка  около  8

   млн. долл.;

          -  достаточный уровень компетентности администрации;

         -  неукоснительное соблюдение определенных требований, касающихся деловой репутации аудиторов и учредителей. Учредители должны вместе с заявкой предоставить полное описание развития банка.

       С 1979 г. проведение отдельных видов банковских  операций  стало возможным только с разрешения Банка Англии. В настоящее время банкам  лицензия не требуется,  но они должны отвечать установленным Банком  Англии  критериям: размер  уставного  капитала не менее 5 млн.ф.ст.;  предоставление  достаточного  диапазона  банковских   услуг; наличие солидной   репутации. Подобным   критериям   соответствуют   крупные  клиринговые банки,  торговые банки и учетные дома, а  также  филиалы  зарубежных банков.

       Другие кредитные учреждения должны  получить  разрешение  Банка  Англии  на  ведение  банковских  операций. Лицензия  выдается  после  тщательной  проверки  соблюдения  ими  требований,  предъявляемых   Банком  Англии  к  размеру  капитала (не менее 1 млн.ф.ст.);степени   ликвидности ; реалистичности    бизнес-плана ; системы   учета    и   контроля; достаточности     резервов    для    покрытия    возможных убытков; добросовестности  руководства, соблюдению  им    принципов   рациональности, расчетливости и бережливости.

   1.2. Экономическое регулирование и надзор за деятельностью банков

       Банковский надзор - это  надзор  в  банковской  сфере. Организация   банковского надзора  основывается  на  национальной законодательной   базе и  рекомендациях  международных  банковских  комитетов. Система   банковского надзора обычно включает:

    -   типы банковских учреждений, подлежащих надзору;

    -   процедуру выдачи лицензий на совершение банковских операций;

   -   стандарты бухгалтерского учета, банковской и статистической  отчетности;

    - порядок аннулирования лицензий на банковскую  деятельность  или   ограничения банковских операций;

    -  обязательность аудиторских проверок;

    -  порядок назначения временной администрации по управлению банком;

    -   объявление банков неплатежеспособными.

         Можно выделить  следующие  виды   контроля   за   деятельностью коммерческих банков : государственный, ведомственный   и   независимый.

       Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков  выражается  действующей системой банковского законодательства.

       Ведомственный контроль   включает   надзор   за   деятельностью   коммерческих банков со стороны Центрального банка страны.  Задачи ,   цели и границы ведомственного контроля определены  соответствующими   законодательными актами.

       Независимый контроль  -  это   контроль ,  осуществляемый   независимыми вневедомственными организациями  ,т.е.  аудиторскими фирмами.

Как говорилось выше первым этапом надзорной деятельности является лицензирование банков.

         Второй этап     надзорной    деятельности    -    дистанционный (документарный) надзор,  или проверка  отчетности, предоставляемой банками. Постоянный   контроль    за   деятельностью, осуществляемый органами надзора, позволяет заранее выявить  проблемы, которые  могут  вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

          Для оценки  финансового  положения  банка   обычно   используют  периодическую  отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты,   включающие годовой  баланс, счет  прибылей  и  убытков, пояснительную  записку. Как   правило, ежемесячно  или    ежеквартально    должны   составляться отчеты о соблюдении  ими  экономических  нормативов  и   предоставлять   их   в  течение  месяца,  следующего  за  отчетным.   несоблюдение срока предоставления отчета свидетельствует о  наличии   у  банка  проблем. Примерно  1  раз  в  год  внешний  аудитор должен   проверять ежемесячные  и  ежеквартальные  финансовые  отчеты  ,  по   которым он делает заключения.

         Важнейшими показателями финансового состояния банка, зависящего  от внутрибанковской системы управления, являются:

      - достаточность капитала (отношение    собственных    средств    к

   ликвидным активам);

     -  качество его  активов  с  точки   зрения   риска   ликвидности;

     -   доходность, или прибыльность (уровень прибыли на 1 акцию или 1

   занятого);

      - ликвидность (способность  банка  своевременно  оплачивать  свои

   обязательства) - соотношение ликвидности и прочих активов.

         Финансовое состояние банка во многом определяется качеством его  активов. Глубокий анализ качества активов,  выявление невозвращаемых   или завышенных по стоимости их элементов могут быть осуществлены  в   процессе  инспектирования  на  месте.  Представляемая  банком   отчетная документация может использоваться как показатель состояния   его активов, и на ее основе в некоторой мере можно оценить кредитный   риск, или риск неуплаты по кредиту, со стороны заемщика.

         Так, в Италии    банки   и   банковские   группы   имеют   право   предоставлять одному заемщику  или  группе  связанных  между  собой   заемщиков   ссуду  в  размере  не  более  25%  собственных  средств   банков.

       В США  3  органа,  контролирующие  банковскую деятельность ,  в течение  долгого  времени  применяли  собственные  системы   оценки   финансового  положения  банков. С 1978 г.  внедрена единая оценочная   система CAMEL, составленная по заглавным буквам основных  критериев   банковского   надзора:

       С - capital    adeguacy     (достаточности    капитала). Система   определяет, каким капиталом располагает банк для защиты вкладчиков,   а соответственно - достаточности его величины;

       A - asset guality (  качество  активов  ),  определяет  степень   "возвратности активов"  и внебалансовых статей,  а также финансовое   воздействие проблемных кредитов;

     _M -  management ( качество управления ) .   Система оценивает качество банковского менеджмента на основе результатов работы , устоявшейся политики , глубины контроля , соблюдения законов и инструкций.

       E -  earnings  (доходность  или  прибыльность),   определяет  достаточность доходов для будущего роста банка;

       L - liguiditi (ликвидность).Система определяет ,  достаточно ли  ликвиден банк, чтобы выполнить обычные и неожиданные обязательства.

      В соответствии  с  этой  рейтинговой  системой   общая   оценка   состояния банка (от 1-прочное состояние - до 5-неудовлетворительное   состояние ) является средней арифметической из баллов, определяемых   по  5  вышеназванным  критериям. Предварительная  рейтинговая оценка   дается в процессе документарного надзора,  а окончательная  -  лишь   после  завершения инспекции на месте. Общий рейтинг достаточно точно   отражает положение банка и  предопределяет  необходимость  принятия   надзорным   органам   надлежащих   мер   по   отношению  к  данному   банку.

         Инспектирование на местах.

       Проверка степени достоверности передаваемой  надзорным  органам   информации,   формирование   максимально  точного  представления  о   положении банка,  качестве его менеджмента  могут  быть  обеспечены  только  в  ходе проверки на месте. 

       Во время   общей   проверки   анализируются  различные  аспекты   деятельности банка и главные области  риска. Как  правило, выявляются   соблюдение  банком законов, правильность составления отчетов, наличие  эффективной  системы  управления  и  производится   оценка   общего   финансового состояния банка.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6