Курсовая работа: Организация и этапы кредитного процесса в коммерческом банке
По
срокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные (среди которых, в
свою очередь, выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные).
В
зависимости от субъекта кредитования различают кредиты государственным и
негосударственным предприятиям, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой
деятельностью, другим банкам, прочим хозяйственным субъектам, включая органы
власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.
По
назначению различают кредит потребительский, промышленный, торговый,
сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный. По сфере применения кредиты
подразделяют на кредиты в область производства и в сферу обращения.
Потребительский
кредит - это ссуды, предоставляемые населению. В России к потребительским
ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на
приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на
неотложные нужды и др. [8, 196 с.]
По
размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.
В
зависимости от платности банковские кредиты подразделяются на ссуды с рыночной,
повышенной и льготной процентной ставкой. Различают частные и совокупные
объекты кредитования.
Банковские
ссуды делятся в зависимости от валюты, применяемой при кредитовании (кредиты в
рублях, долларах США, евро и т.д.).
Важный
критерий классификации кредитов - их обеспеченность.
Обеспеченность
в широком смысле - это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда
будет своевременно возвращена кредитору и за ее использование от заемщика будет
получена установленная плата.
По видам
и наличию обеспечения следует выделить еще некоторые виды кредитов.
Ломбардный
кредит - под залог ценных бумаг. Заемщиком в виде обеспечения могут быть
представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные
казначейские обязательства, векселя, депозитные сертификаты. К залогу
принимаются как именные ценные бумаги, так и бумаги на предъявителя. При
непогашении заемщиком задолженности по ссуде заложенные в обеспечение кредита
ценные бумаги в установленном порядке (и в конкретно определенный срок)
переходят в собственность банка
Вексельный
кредит - ссуды под обеспечение векселями.
Банковские
кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы.
В первую
группу следует включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую - кредиты
с рассрочкой платежа.
Как
правило, при краткосрочном кредитовании юридических лиц и населения,
нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих потребностей,
практикуется предоставление кредитов, погашаемых единовременно. Речь идет о
погашении основного долга и процентов единой суммой на момент окончания срока
кредита.
Кредитами
с погашением в рассрочку считаются ссуды, погашение которых осуществляется
двумя и более платежами (как правило, ежемесячно, ежеквартально или каждое
полугодие). К этой группе относятся кредиты самых разнообразных видов, в том
числе: фирменные (коммерческие), по открытому счету, вексельные, лизинг,
факторинг, форфейтинг, ипотека и др.
В
зависимости от вида процентных ставок банковские кредиты можно разделить на две
группы: кредиты с фиксированной и плавающей процентной ставкой. Фиксированная процентная ставка устанавливается на весь
период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты
по неизменной согласованной ставке, за пользование кредитом вне зависимости от
изменения конъюнктуры на рынках процентных ставок. Это выгодно как кредитору,
так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитать свои
доходы и расходы, связанные с использованием предоставленного кредита.
Фиксированные кредитные ставки, как правило, применяются при краткосрочном
кредитовании. По размерам принято деление
банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не
существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. [13,
281 с.]
В России
крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала
банка. Банковские кредиты подразделяются на
активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает
кредитором, во втором берет кредит, т.е. является заемщиком. [21, 474 с.]. Банк может входить в кредитные
отношения (брать или давать кредиты) с другими банками (кредитными
организациями), включая банк нейтральный, выполняя в зависимости от ситуации
активную или пассивную функцию. В этом случае имеет место межбанковское
кредитование. Что касается всех других предприятий,
организаций, учреждений и физических лиц, то кредитные отношения банка с ними
носят другой характер - здесь банк практически всегда является стороной, дающей
кредит. В заключение следует отметить, что в
банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Эго
связано с различиями в уровне развития банковских систем, сложившимися в них
способами предоставления кредитов.
Глава
2. Основы организации кредитного процесса в коммерческом банке
2.1 Понятие
и сущность кредитного процесса в коммерческом банке
Изучение
и рассмотрение такого понятия, как кредитный процесс, позволяет комплексно
проанализировать все составляющие и этапы механизма банковского кредитования. Кредитный
процесс - это процесс организации кредитной деятельности банка.
Банк,
являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего
имени и на свой страх и риск с целью получения дохода.
Активные
операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки
зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет
собой безальтернативное размещение его средств (в фонд обязательного
резервирования, на корсчет в РКЦ и т.п.), которое позволяет банку стабильно
работать, но не приносит доходов.
Другие
виды размещения могут оказаться высокодоходными, но весьма рискованными.
Поэтому каждый коммерческий банк заинтересован в повышении уровня организации
кредитного процесса. Тщательно проработанный кредитный процесс позволяет свести
к минимуму кредитный риск, благодаря значительному снижению вероятности
предоставления кредита ненадежному заемщику.
Таким
образом, высокий уровень организации кредитного процесса, едва ли не лучший
показатель всей работы банка и качества его менеджмента.
Раскрывая
содержание кредитного процесса на фундаментальном уровне, следует обратить внимание
на определение - кредитная операция. Так как, именно оно соответствует тому,
что обычно принято именовать предоставленными кредитами.
Что
конкретно следует относить к кредитным операциям банков. На этот счет полного
единства мнений еще не достигнуто.
Содержание
банковского кредитования (кредитных операций) - это совокупность отношений
между банком как кредитором и его заемщиком по поводу:
-предоставления
заемщику определенной суммы денег для целевого (как правило) использования, их
своевременного возврата,
-получения
от заемщика платы за пользование предоставленными в его распоряжение
средствами.
Банковский
кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому лицу) под
разнообразные цели, самыми распространенными из которых являются.
-увеличение
(пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации, что может означать,
к примеру:
-финансирование сезонных потребностей организации;
-финансирование временно возросшего количества
товарно-материальных ценностей"
-финансирование уплаты налогов;
-помощь
в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д.
-финансирование производственных затрат, включая реализацию
инвестиционных проектов (например, проекта расширения, реконструкции или
модернизации предприятия), т.е. в целом - увеличение капитала. В таком случае
говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном)
кредитовании;
-потребительские цели отдельного физического лица
(приобретение или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые
с помощью потребительского (личного) кредита.
Кредитные операции
коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности.
На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи
активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. [16, 30 с.]
Кредитная
операция - сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная
совокупность действий, направленных на удовлетворение потребности клиента в
кредите) кредитных работников банка в процессе кредитного обслуживания заемщиков,
форма воплощения в действительность кредитного продукта.
Результат
кредитного процесса нельзя сводить только к удовлетворению соответствующей
потребности клиента, так как во взаимоотношениях банка с клиентом всегда
предполагается реализация интересов обеих сторон операции (сделки). [21, 476
с.]
Исследуя
сущность кредитного процесса, следует отметить что, целостность и достоверность
кредитного процесса зависят от объективных кредитных решений, которые
обеспечивают приемлемый уровень риска по отношению к предполагаемому доходу.
Обзор
кредитного процесса должен включать анализ кредитных руководств и прочих
письменных методик, применяемых различными отделами банка, а также анализ
возможностей и реальной производительности всех отделов банка, задействованных в
кредитном процессе. Он также должен охватывать процедуры по созданию, оценке,
утверждению, выдаче, отслеживанию, инкассации и обработке различных кредитных
инструментов, предоставляемых банком. [7, 129 с.] В частности, в обзор должно
входить следующее:
-подробная методика кредитного анализа и процесс утверждения
кредита с примерами форм кредитных заявок, внутренних форм с кратким изложением
информации по кредиту, внутренних кредитных руководств и кредитных дел;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 |