Курсовая работа: Оценка кредитоспособности заемщика с целью минимизации кредитного риска
На основе суммы балов заемщик относится к одному из
классов:
1 класс, если сумма находится в приделах от1 до1,05
2 класс – от 1,05 до 2,42
3 класс – больше 2,42.
Первоклассные заемщики кредитуются на льготных
условиях, второклассные (к которым относится анализируемое предприятие) – на
обычных. Выдача же кредитов предприятиям 3 класса связанно с риском.
Банки развитых капиталистических стран применяют
сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности
клиентов. Эта система дифференцирована в зависимости от характера Заемщика (фирма,
частное лицо, вид деятельности), а также может основываться как на сальдовых,
так и оборотных показателях отчетности клиентов.
2.2.2 Американская методика
Так ряд американских экономистов описывает систему
оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности.
Американские банки используют четыре группы основных показателей:
1.ликвидности фирмы;
2.оборачиваемости капитала;
3.привлечения средств
4.показатели прибыльности.
К первой группе относятся коэффициент
ликвидности (Кл) и покрытия (Кпокр).
Коэффициент ликвидности Кл – соотношение наиболее ликвидных средств и долговых
обязательств.
Ликвидные средства складываются из денежных средств и
дебиторской задолженности краткосрочного характера.
Долговые обязательства состоят из задолженности по
ссудам краткосрочного характера, по векселям, неоплаченным требованиям и прочим
краткосрочным обязательствам.
Кл прогнозирует способность Заемщика оперативно в срок
погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры
оборотного капитала. Чем выше Кл, тем выше кредитоспособность.
Коэффициент покрытия Кпокр - соотношение оборотного капитала и краткосрочных
долговых обязательств.
Кпокр - показывает предел кредитования,
достаточность всех видов средств клиента, чтобы погасить долг. Если Кпокр
менее 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя
предоставлять кредит: он является некредитоспособным.
Таблица 9 - Коэффициенты первой группы
|
Показатели
|
31.03.06
|
30.06.06
|
30.09.06
|
31.12.06
|
| 1.Денежные
средства, т. р. |
11 |
53 |
13 |
165 |
| 2.Краткосрочная
дебиторская задолженность, т.р. |
79 |
30 |
58 |
84 |
| 3.Оборотные
активы (т.р.) |
101 |
92 |
105 |
293 |
| 4.Краткосрочные
обязательства, т. р. |
46 |
34 |
23 |
234 |
| 5.Коэффициент
ликвидности |
1,96 |
2,44 |
3,09 |
1,06 |
| 6.Изменение,
% |
100 |
124,77 |
157,78 |
54,39 |
| 7.Коэффициент
покрытия |
2,20 |
2,71 |
4,57 |
1,25 |
| 8.Изменение,
% |
100 |
123,24 |
207,92 |
57,03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Анализ коэффициентов первой группы показывает, что
предприятие является кредитоспособным. И даже при снижении обоих коэффициентов
в конце года, у фирмы достаточно средств для погашения долга.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 |
