Курсовая работа: Депозитарные операции
Ø
заключает
договоры с клиентами на открытие и обслуживание клиентских счетов;
Ø
принимает
поручения клиентов;
Ø
проверяет
правильность заполнения поручений и других документов;
Ø
выдает
клиентам отчеты депозитария;
Ø
ведет
картотеку клиентов. Депозитарий утверждает стандарты документов,
используемых во внутреннем документообороте. К ним относятся:
Ø документы,
регулирующие отношения между депозитарием и депонентами: счета депо, регламент
депозитария, формы поручений и запросов;
Ø документы,
регламентирующие внутренний порядок обработки, хранения, использования учетной
информации.
Регламент депозитария обеспечивает обслуживание клиентов в соответствии с
принятыми внутренними стандартами. Он включает: перечень, порядок и срок
исполнения операций; применяемые способы хранения ценных бумаг; порядок
приема первичных документов и требования к их оформлению; перечень причин
отказа от приема документов и причин отказа от исполнения поручения.
Операционный регламент устанавливает: порядок совершения операций и
документооборот депозитария; порядок отражения во внутренних документах всех
совершаемых операций; порядок обработки документов подразделениями;
разграничение полномочий по обработке, хранению и использованию документов.
В операционных условиях
депозитарной системы устанавливаются: организация внутреннего учета и
документооборота; регламент операционного дня, сверка балансов по его итогам,
периодичность передачи информации в центр ее хранения; регламент
внутреннего
контроля за операциями и отчетными документами операционного дня; требования по
организации хранения документов строгой отчетности, первичной документации и
защите информации при пересылке в бумажной и электронной форме
междудепозитариями; порядок выполнения операций по принятию и изъятию из
хранения ценных бумаг, передаче, предоставлению и ограничению прав по ценным
бумагам; должностные инструкции сотрудников, руководителей подразделений
депозитариев, лиц, заверяющих документы электронно-цифровой подписью; порядок
открытия, ведения и закрытия клиентских, операционных и инвентарных счетов;
правила кодирования счетов депо; формы документов депозитарного учета, правила
исполнения депозитарных поручений попечителем, инструкции для клиентов; формы
отчетности попечителя по клиентскому счету; регламент информационного обмена
между участниками депозитарной системы; описание депозитарных операций; порядок
дублирования информации, включая создание резервных центров ее хранения.
Организация учета в депозитарии дополняется системой внутреннего контроля и
аудита, который включает:
Ø внутренний
контроль и аудит документооборота;
Ø операционный
контроль:
Ø сверку
документов внутреннего учета;
Ø инвентаризацию
ценных бумаг. Внутренний контроль и аудит документооборота означает
проверку состояния журнала входящей документации, картотеки поручений и
административных распоряжений, журнала исходящих писем. В процессе проверки
устанавливается факт регистрации в журнале входящей документации каждого
получаемого депозитарием поручения, запроса, иного документа. После завершения
операции на каждом документе должна стоять отметка об исполнении с указанием
порядкового учетного номера, а сам документ должен быть помещен в оперативный
архив. Документы должны пройти обработку в установленные договором и
регламентом депозитария сроки, на полученные в адрес депозитария запросы
своевременно должны быть даны письменные ответы.
Операционный контроль заключается в проверке соответствия каждой проведенной
операции зарегистрированному в установленном порядке документу-основанию:
поручение клиента, распоряжение администрации, запрос.
Финансовые
отношения между депозитарием и депонентом регулируются депозитарным договором
или договором о счете депо. Предметом депозитарного договора являются:
Ø открытие
индивидуального клиентского счета для учета владельца и принадлежащих ему
ценных бумаг;
Ø учет
и удостоверение передачи, предоставления и ограничения прав на ценные бумаги
владельца при совершении с ними операций;
Ø по
документарным именным ценным бумагам - передача сертификатов ценных бумаг и
прав на них хранителю на хранение и внесение в реестр владельцев ценных бумаг
имени хранителя или другого лица как номинального держателя по поручению
владельца;
Ø по
бездокументарным именным ценным бумагам - внесение в реестр владельцев ценных
бумаг имени хранителя или другого лица как номинального держателя по поручению
владельца и передача хранителю прав на эти ценные бумаги;
Ø по
предъявительским ценным бумагам - передача хранителю бланков ценных бумаг и
прав на эти ценные бумаги;
Ø учет
и удостоверение хранителем передачи, предоставления и ограничения прав по
ценным бумагам владельца при совершении сделок с ценными бумагами между
владельцами;
Ø обеспечение
реализации прав по ценным бумагам владельца.
Депозитарий принимает на себя следующие обязанности: регистрация фактов
обременения ценных бумаг депонента;
Ø ведение
счета депо депонента;
Ø передача
депоненту информации от эмитента и реестродержателя.. Ответственность
депозитария перед депонентом возникает при следующих обстоятельствах:
Ø ненадлежащем
хранении сертификатов ценных бумаг владельцев во временных хранилищах
депозитариев-попечителей и в хранилищах депозитария-хранителя, приводящем к
порче бланков и требующем их замены;
Ø ненадлежащем
учете прав на принадлежащие владельцам ценные бумаги, приводящем к нарушению
сроков внесения записей на клиентские счета владельцев у попечителей;утрате
сертификатов ценных бумаг владельцев из временных хранилищ попечителя или
хранилищ хранителя;
Ø утрате
записей о владельце и принадлежащих ему ценных бумагах на клиентском счете;
Ø ошибках,
допущенных в результате халатных или преднамеренных действий персонала
попечителя или хранителя при совершении записей на клиентских, операционных и
инвентарных счетах;
Ø за
подтверждение подлинности подписи владельца на поручениях при их приеме
попечителем;
Ø за
действия или бездействие хранителя и попечителя, приведшие к невозможности
осуществления владельцем прав на ценные бумаг;
Ø за
восстановление соответствия между записями на лицевых счетах у реестродержателя
и записями на счетах хранителя при возникновении несоответствия содержащихся в
них данных по вине хранителя:
Ø в
случае временного использования хранителем или попечителем ценных бумаг
владельцев без их ведома и поручения;
Ø за
ненадлежащее или недобросовестное исполнение каких-либо обязанностей по
депозитарному договору. Профессиональные участники рынка ценных бумаг
не несут ответственности перед владельцами ценных бумаг по следующим фактам:
Ø возникновения
убытков при совершении попечителем и хранителем действий,
Ø соответствующих
поручениям владельца или его уполномоченных представителей;
Ø возникновения
убытков из-за хранения недействительных или поддельных ценных бумаг, переданных
хранителю через попечителя владельцем при соблюдении всех правил приема ценных
бумаг на хранение;
возникновения убытков из-за
несоблюдения владельцем антимонопольного законодательства, невыполнения им
требований и ограничений, предусмотренных законодательными актами, уставами
эмитентов, планами приватизации или проспектами эмиссии ценных бумаг, если иное
не предусмотрено депозитарным договором. Владелец ценных бумаг, права которого
нарушены из-за разглашения попечителем или хранителем конфиденциальной
информации, может требовать возмещения причиненных ему убытков.
Заключение
Депозитарные операции
являются неотъемлемой частью работы банка, приносящей дополнительный доход при
осуществлении следующих операций:
Ø
хранениеи и/или
учет ценных бумаг;
Ø
осуществление
доверительного упраления;
Ø
осуществление
брокерских операций;
Ø
осуществление
иных операций.
В процессе проведения
депозитарной деятельности коммерческие банки осуществляют депозитарный учет,
принципы которого были рассморены нами в пункте 1.2 настоящей курсовой работы,
где говорится о том, что Под депозитарным учетом (учетом депозитарных операций)
понимается учет ценных бумаг с целью отражения полной и достоверной информации
о ценных бумагах в разрезе их владельцев, мест хранения и применяемых к ним
депозитарных операций. Все депозитарные операции, проводимые кредитной
организацией с эмисионными ценными бумагами, должны отражаться в ее
депозитарном учете, это правило распространяется на ценные бумаги,
принадлежащие кредитной организации, и на ценные бумаги, переданные депонентами
для хранения, учета прав собственности, осуществления доверительного
управления, а также с целью проведения брокерских операций.
Депозитарии ведут
аналитический и синтетический депозитарный учет. В аналитическом учете ведутся
аналитические счета депо, на которых учитываются ценные бумаги, принадлежащие
конкретным владельцам или находящиеся в конкретном месте хранения. Целью
синтетического учета является подготовка стандартных отчетов в соответствии с
планом счетов депо. В синтетическом учете фиксируется состояние счетов депо, на
которых в разрезе выпусков ценных показаны общей суммой все ценные бумаги,
учитываемые в депозитарии и отнесенные к данному синтетическому счет в
соответствии с регламентом.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6 |