Курсовая работа: Аналіз та класифікація кредитного портфелю комерційного банку
Деякі
українські провідні банки з метою аналізу вже успішно застосовують показник
економічного капіталу та розраховують RAROC. Однак специфіка українського ринку
(його надзвичайно висока мінливість, недостатній розвиток) заважають
ефективному та поширеному використанню цього підходу.
Висновки
Кредитний портфель є не просто пасивно сформованим набором
кредитів, а результатом активних, цілеспрямованих дій банку, суто управлінським
співвідношенням між різноманітними видами кредитів. Банківський кредитний
портфель розглядають як втілення кредитної політики банку, що, в сою чергу, є
невід’ємною складовою його загальної стратегії розвитку. Тобто кредитний
портфель – це економічно обґрунтована і структурована сукупність кредитних угод
і кредитних зобов’язань, яка є результатом цілеспрямованих управлінських
рішень, прийнятих відповідно до вимого кредитної політики банку та органів
банківського нагляду. Конкурентоспроможність кредитного портфеля визначається
такими критеріями: дохідність, ризиковість, ліквідність, швидкість відновлення
та ступінь оновлення.
Головна мета процесу управління кредитним портфелем банку полягає
в забезпеченні максимальної дохідності за певного рівня ризику. Рівень
доходності кредитного портфеля залежить від структури і обсягу портфеля, а
також від рівня процентних ставок за кредитами.
Класифікація кредитного портфелю за методикою НБУ (за рівнем
ризику) здійснюється з метою визначення відповідного резерву залежно від двох
критеріїв: фінансового стану позичальника та обслуговування ним кредитної
заборгованості. Крім цього, існують інші підходи до класифікації кредитного
портфеля, зокрема поділ кредитів на дефолтні та недефолтні, реструктуризовані
та нереструктуризовані, поділ на періоди прострочення («бакети»), залежно від
кредитної політики банку тощо. Всі ці підходи підвищують ефективність
управління кредитним портфелем, оскільки допомагають оцінити його якість з
різних позицій. Ефективність управління кредитним портфелем є індикатором раціональної
і прибуткової діяльності банку на ринку фінансових послуг.
Аналіз кредитного портфеля здійснюється з метою прийняття
управлінських рішень щодо зменшення ступеня ризику по кредитам. Кредитний ризик
– це ризик неповернення або прострочення позичальником основної суми боргу
та/або відсотків по ньому. Кредитний ризик – невід’ємна складова діяльності
будь-якого банку. Уникнути його неможливо, а тому треба свідомо ним управляти.
Ризик тісно взаємопов’язаний з дохідністю, а тому аналіз кредитного портфеля
бажано розглядати на основі співвідношення «ризик-доходність». Поняття ризику
також гостро пов’язано з втратами. Прийнято розглядати очікувані та неочікувані
втрати. Очікувані втрати покриваються за рахунок раніше створених резервів для
покриття можливих втрат за кредитними операціями. Неочікувані втрати тісно
взаємопов’язані з економічним капіталом. Економічний капітал – це власні кошти
банку, достатні для покриття потенційних збитків за заданого рівня
толерантності до ризику для конкретного часового горизонту.
Для аналізу співвідношення «ризик-доходність» у банківській
практиці користуються показником RAROC, що дає змогу розподіляти капітал з
урахуванням завдання управління ризиками та оцінки роботи підрозділів банку.
Список літератури
1. Владичин У.В. Банківське кредитування. - Київ: Атіка, 2008.-648 с.
2. Денисенко М.П., Домрачев В.М., Кабанов В.Г.,
Ігнатенко А.В. Кредитування та ризики. - Київ: Професіонал, 2008.-480 с.
3. Дмитренко М.Г., Полтатюк В С. Кредитування та контроль. -
Харків: Кондор, 2005.-296 с.
4. Хмеленко А.В., Вовк В Я. Кредитування та контроль.-Київ:
Знання, 2008.-463 с.
5. Положення НБУ №279 від 06.07.2000 року «Про порядок формування
резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків».
6. Готовчиков И.Ф. Методы прогнозирования дефолтов клиентов
в условиях массового потребительского кредитования // Банковское
кредитование. – 2006. – №4.-С. 97–104.
7. Базель ІІ.
8. МСФО 39 «Финансовые инструменты – признание и оценка».
9. Лобанов А.А., Чугунов А.В. Энциклопедия финансового
риск-менеджмента. - Москва:
Альпина паблишер, 2003.-761 с.
|
