Дипломная работа: Валютные операции коммерческих банков: проблемы и перспективы развития
Банкам
запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными
ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования
валютных и кредитных рисков.
Банковские
операции в нашей стране могут осуществляться уполномоченными банками, т.е. коммерческими
банками, получившими лицензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной
валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых
полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют
контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему
валютному законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых
валютных операциях по установленным формам.
Для
получения лицензии банк должен представить следующие документы:
копию
утвержденного устава банка;
обоснование
экономической целесообразности и готовности банка к осуществлению операций в
иностранных валютах;
организационную
структуру банка с описанием подразделений, занимающихся операциями с
иностранной валютой;
копию
письма уполномоченного банка о согласии подписать корреспондентское соглашение;
справку
об организации внутрибанковского контроля;
баланс
банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в рублях на последнюю дату;
годовой
отчет на конец финансового года;
аудиторское
заключение;
для
банков, обращающихся за генеральной лицензией, – справку о возможных зарубежных
партнерах по заключению корреспондентских соглашений.
Рассмотрев
заявку коммерческого банка на получение лицензии и соответствующие документы,
ЦБ РФ принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии.
Банк,
получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте, именуется в
дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля
за валютными операциями своих клиентов.
Таким
образом, получившие лицензию банки могут производить следующие банковские
операции и сделки:
привлекать
вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;
осуществлять
расчеты по поручению клиентов банков - корреспондентов и их кассовое
обслуживание;
открывать
и вести счета клиентов и банков - корреспондентов;
финансировать
капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых
средств, а также за счет собственных средств банка;
выпускать,
покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки,
аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные
операции с ними;
выдавать
поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие
исполнение в денежной форме;
приобретать
права требования по поставке товаров и инкассировать эти требования (форфейтинг),
а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров
(факторинг);
покупать
у российских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную
иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;
покупать
и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия
из них;
привлекать
и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими
ценностями в соответствии с международной банковской практикой;
привлекать
и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов
(доверительные (трастовые) операции); оказывать брокерские и консультационные
услуги, осуществлять лизинговые операции;
производить
другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ, выдаваемому в пределах его
компетенции.
банк
может формировать часть своего уставного капитала в иностранной валюте.
Любые
сделки по покупке и продаже иностранной валюты за рубли между резидентами, а
также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые, минуя уполномоченные
банки, являются недействительными.
ЦБ РФ
может отозвать выданную лицензию в следующих случаях:
обнаружения
недостоверных сведений, на основании которых была выдана лицензия;
предоставления
банком недостоверных данных в отчетности;
выявления
нарушений банком требований антимонопольного законодательства России;
признания
банка неплатежеспособным.
Отзыву
лицензии должны предшествовать предупредительные меры, направленные на
устранение указанных нарушений.
Основополагающий
вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ "О валютном
регулировании и валютном контроле".
В свою
очередь нерезиденты: могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте
Российской Федерации в уполномоченных банках; имеют право без ограничений
переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в РФ при соблюдении
таможенных правил; продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ в
порядке, устанавливаемом ЦБ РФ; имеют право переводить, вывозить и пересылать
из РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти ценности
были ранее перевезены в РФ или приобретены в РФ в соответствии с
законодательством РФ.
Органами
валютного контроля (ЦБ РФ и Правительством Российской Федерации) и их агентами
(уполномоченными банками) осуществляется валютный контроль с целью обеспечения
соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
Основными
направлениями валютного контроля являются:
определение
соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и
наличие необходимых для них лицензий и разрешений;
проверка
выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а
также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке
РФ;
проверка
обоснованности платежей в иностранной валюте;
проверка
полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по
операциям нерезидентов в валюте РФ.
Основным
органом валютного контроля в РФ является ЦБ РФ, который:
определяет
сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в
иностранной валюте;
издает
нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами;
проводит
все виды валютных операций;
устанавливает
правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной
валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения
нерезидентами в РФ операций с валютой РФ;
устанавливает
общие правила выдачи лицензий банкам и иным
кредитным
учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;
устанавливает
единые формы учета, отчетности, документации и
статистики
валютных операций, в том числе уполномоченным банкам, а также порядок и сроки
их предоставления;
выполняет
другие функции.
Основные
области, цели и принципы валютного регулирования и валютного контроля.
Являясь
в соответствии со Статьей 35 Федерального Закона "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)", одним из основных инструментов и
методов денежно-кредитной политики валютное регулирование и валютный контроль
направлены своим действием на основные области обращения и использования
валютных ценностей, связанные с международной торговлей и международным
движением капитала, продажей и покупкой наличной иностранной валюты на
территории Российской Федерации, а также обеспечением стабильности и
конвертируемости национальной валюты.
Проблема риска является одной из
ключевых в деятельности коммерческого банка. Для любого коммерческого банка
важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до
минимального уровня. Валютные риски являются частью коммерческих рисков,
которым подвержены участники международных экономических отношений. Валютные
риски представляют собой вероятность наступления потерь в результате изменения
курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между
подписанием контракта или кредитного соглашения и осуществлением платежа. В
основе валютного риска лежит изменение реальной стоимости денежного
обязательства в указанный период.
Возникновение валютных рисков
связано со следующими факторами:
Основной валютный риск может
возникнуть при завершении сделки в рублевом выражении с последующей
конвертацией, полученной выручки в ее валютный эквивалент.
Валютный риск возникает также
при использовании рублевого обеспечения кредита. Резкое повышение курса может
привести к тому, что обеспечение не будет покрывать существующей задолженности
банку заемщика.
Другим не менее важным фактором
является понижение курса валюты, в которой проводится банковская операция, по
отношению к рублю.
Валютный риск для заемщика может
возникнуть в случае завершения расчетной операции в одной валюте при
необходимости ее конвертации в другую. Изменение курсового соотношения может
привести к существующим потерям для клиента и возникновению валютного риска у
банка.
Валютные риски обычно
управляются в банках различными методами.
Первым шагом к управлению
валютными рисками внутри структуры банка является установление лимитов на
валютные операции. Так, например, очень распространены следующие виды лимитов:
лимиты на иностранные
государства (устанавливается максимально возможные суммы для операций в течение
дня с клиентами и контрпартнерами в сумме из каждой конкретной страны)
лимиты на операции с контрпартнерами
и клиентами (устанавливается максимально возможная сумма для операций на
каждого контрпартнера, клиента или виды клиентов)
лимит инструментария
(установление ограничений по используемым инструментам и валютам с определением
списка возможных к торговле валют и инструментов торговли)
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 |