Дипломная работа: Формування резервів на покриття кредитних ризиків
б) продовження терміну кредитних договорів з
урахуванням обмежень, що діють у комерційних банках, та обставин щодо фінансового
стану, в яких знаходяться позичальники;
в) зміни механізму нарахування відсотків таким
чином, щоб частина щомісячних платежів з обслуговування кредитів не
перевищувала 35 відсотків сукупного місячного доходу сім'ї.
Згідно з Постановою НБУ від 22 липня
2009 року N 421 "Про окремі питання щодо діяльності банків в період
фінансово-економічної кризи" на період до 01.01.2011 [13] не застосовуються
до банків заходів впливу в разі наявності в банку збитків, які спричинені
формуванням резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями,
здійсненими на підставі кредитних договорів, укладених до 01.10.2008, та/або
такими, що були реструктуризовані.
Згідно Постанови НБУ від 3 листопада 2009 року N
650 "Про стимулювання кредитування економіки України" [16] дозволено
банкам до 31.12.2011:
1. Під час визначення чистого кредитного ризику
для розрахунку резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними
операціями:
- ураховувати відповідно до Тимчасового порядку
100 відсотків вартості забезпечення у вигляді безвідкличних безумовних гарантій
банків із рейтингом не нижче ніж "інвестиційний клас" згідно з
міжнародною шкалою, який підтверджено в бюлетені та розміщено на офіційному
сайті однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch IBCA, Moody's,
Standard & Poors), за кредитними операціями, класифікованими як
"сумнівні" та "безнадійні";
- приймати забезпечення у вигляді майнових прав
на нерухоме майно, що належить до житлового фонду, за якими після 01.10.2008
закінчився дворічний термін урахування, установлений Положенням про порядок
формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за
кредитними операціями банків, затвердженим постановою Правління Національного
банку України від 06.07.2000 N 279.
2. За кредитами, наданими позичальникам-товаровиробникам,
стан обслуговування заборгованості за якими визначений як "добрий":
- не враховувати наявність збитків під час
здійснення оцінки фінансового стану;
- приймати під час визначення чистого кредитного
ризику для розрахунку резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними
операціями вартість забезпечення у вигляді іншого нерухомого майна з такими
коефіцієнтами залежно від категорії кредитної операції:
стандартна - 80 %,
під контролем - 70 %,
субстандартна - 60 %;
3.2 Шляхи вдосконалення процесу формування і
використання резервів за кредитними ризиками
Одним із перспективних шляхів вдосконалення
процесу формування та використання резервів за кредитними ризиками є зовнішнє
страхування відповідальності за неповернення кредиту в страхових компаніях.
Найбільш привабливе таке страхування для споживчих кредитів, оскількі вони є
невеликими за сумою та масовими за кількістю, тобто мають класичні страхові
можливості виплат по окремим страховим випадкам за рахунок масових страхових
премій великої кількості позичальників [57].
При цьому, комерційний банк на фоні кризи 2008 -
2009 років отримує наступні вигоди [84]:
- можливість реструктуризації (пролонгації)
прострочених споживчих кредитів за рахунок отримання страхової гарантії
повернення споживчого кредиту у наступних періодах;
- полегшення умов для позичальника, коли
поточними виплатами банку на період дії реструктуризованого кредиту залишаються
тільки відсотки за користування кредитом, а повернення загальної суми боргу без
часткових виплат переноситься на кінець періоду кредитування, що значно
підвищує прибутковість банку;
- наявність гарантії повернення кредиту з боку
страхової компанії дозволяє при реструктуризації (пролонгації) кредитів перекваліфікувати
прострочені споживчі кредити в категорії меншого ризику, тобто зменшити
необхідну суму створення внутрішніх резервів на кредитні ризики, тобто
підвищити прибутковість банку.
Аналіз страхового ринку України у 2009 році
показав, що стагнація на страховому ринку в I кварталі 2009 року торкнулася
практично всіх сегментів - тільки ринок страхування кредитів на випадок
неповернень завдяки кризі виріс практично втричі і став другим за обсягом
залучених платежів [85].
Страхові компанії очікували від I кварталу 2009
року падіння ринку на 30%. Ідентичний негативний прогноз, заснований на
попередньому аналізі фінансової звітності страховиків, наприкінці травня 2009
року оприлюднив і глава Держфінпослуг Віктор Суслов [85]. Але підраховані через
тиждень дані показали зниження страхових премій у січні-березні 2009 року
всього на 12,7%. Упали майже всі сегменти, але найбільше постраждало від кризи
страхування фінансових ризиків (падіння на 47%) і вантажів (на 45%). Зростання
було зафіксовано тільки в медичному страхуванні (на 5,8%) і страхуванні кредитів
(зокрема відповідальності за непогашення кредиту) - на 217,9% [85].
Різке зростання сегмента страхування кредитів
вивело його в I кварталі 2009 року відразу на друге місце - із сьомого за
підсумками I кварталу 2008 року. Обсяг зібраних премій від страхування кредитів
на випадок неповернення виріс утричі і досяг 793 млн.грн, що всього на 50
млн.грн менше, ніж найбільший страховий сегмент - автострахування, яке впало на
28,7%. У результаті, якщо частка страхування транспорту зайняла 18% усіх
премій, то страхування кредитів - 17%. За розрахунками, якби ринок страхування
кредитів не виріс, а впав на середній показник 13%, то сумарно весь страховий
ринок України у перші три місяці 2009 року просів би на 33% [85].
Чисті премії в I кварталі 2009 року склали 316,9
млн. грн, тоді як рік тому(2008) - 121,1 млн грн (зростання на 261,7%), при
цьому частка чистих премій (без перестрахування) у структурі страхування
кредитів упала з 48% до 40%. Аналіз страхового ринку за аналітичними даними
Держфінпослуг показує [85], що колосальний приріст був досягнутий, зокрема, за
рахунок страхування споживчих кредитів. Багато кредитів не були застраховані, і
зараз їх достраховують. Банки викликають (позичальників) і змушують
страхуватися. Страхування використовується при реструктуризації кредитів, щоб
перекласти ризики неповернень. В той час як класичні страхові компанії не
укладають договори страхування кредитів із грудня 2008 року, високий тариф
робить його привабливим для багатьох перестрахувальних компаній України [85].
Страховий тариф страхування неповернення кредитів
у 1 кварталі 2009 року досягав 10-15%. Схема виглядає в такий спосіб:
позичальник, який взяв у банку споживчий кредит, наприклад, на суму 25 тис.
грн, платить страховку в розмірі 2,5 тис. грн, а натомість одержує можливість
не платити банкові кредит у разі страхового випадку - починаючи від втрати
роботи і закінчуючи смертю.
Відмову великих роздрібних компаній від
страхування кредитів страховики пояснюють небажанням постійно підвищувати
тарифи [86]. Ще на початку 2008 року частка неповернень у кредитних портфелях
банків становила 2-3%, і страхові компанії встановлювали тариф на рівні 3,5%,
вибірково страхуючи банківських позичальників. Однак у зв'язку із кризою, що
почалася восени 2008 року, коли в окремих банках рівень неповернень перевищив
15-20%, ризик-менеджмент класичних компаній страхування переглянув свою
політику [86].
На фоні песимизму класичних страхових компаній
України, за результатами 2008 року серед лідерів зі збору премій від
страхування кредитів були помічені страхові компанії "Індержстрах",
"Дніпро-Поліс", "Кредо", " Догмат-Страхування",
"Вексель" і "Авторитет". Вони зібрали за підсумками 2008 року
премії в межах від 60 млн грн до 520 млн грн. [85].
Так, аналіз діяльності СК "Індержстрах"
показує, що від страхування кредитів у 2009 році вона відмовлятися не мають
наміру, оскільки впровадила нову схему страхового бізнесу [86]:
- не страхуються абсолютно всі клієнти банку;
- спочаткуу банку клієнти проходять скоринг;
- за результатами скорингового аналізу страхова
компанія приймає рішення про надання гарантії повернення кредиту;
- коли позичальник страхує своє неповернення, то
це не класичне страхування, в Україні його можна застосовувати тільки в певних
випадках, та й то потрібно розраховувати великий тариф.
Схемний бізнес страхування відповідальності за
неповерненя кредитів має настпуні особливості за даними досліджень
інвестиційної компанії ІК Astrum Investment [86]:
- страхування кредитів є некласичним, а ринкові
угоди укладаються в невеликих обсягах;
- коли в страховика і банку один власник, то цей
вид страхування використовується з метою зменшити резервування банку під
проблемні кредити;
- коли в банку великий відсоток прострочення, то
йому потрібно формувати більше резервів, на що може не вистачати поточних
доходів банку. І щоб сховати цю проблему від НБУ, банк переважує ризики на
страхову компанію;
- на випадок чого, актив банку у вигляді дочірньої
страхової компанії легше списати, - банк більш великоваговий;
- це не бізнес, а оптимізація портфеля. Банк
повинен звітувати регулятору щодня, а страховик - раз на квартал. За цей час
підтримується ліквідність страхової компанії.
- якщо в банку є неповернені кредити на 50 млн.
грн, а він прагне їх списати так, щоб не було проблем із НБУ, то банк страхує
цю суму в страховій компанії, платить тариф 1 млн. грн за послуги, одержує страхову
гарантію повної суми виплати, і "вичищає свій баланс". У банку вже не
буде прострочених кредитів, інакше це впливає на нормативи, платоспроможність і
вимоги до капіталу;
- але в I кварталі 2009 року виплат за цим видом
страхування майже не було - усього 6,4% від зібраних премій.
Порівняльна структура страхового ринку України за
преміями у перших кварталах 2008 та 2009 років, млн грн . наведена в табл.3.2
[85].
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21 |
