Дипломная работа: Деятельность коммерческих банков
Точно также позиции по
иностранной валюте способствуют возникновению дисбаланса в движении денежных
средств по счетам, требуя управления ликвидностью в иностранной валюте.
Управление ликвидностью может быть значительно осложнено, когда национальная
валюта не является свободно конвертируемой, что потенциально препятствует в
ходе управления возможности использовать сделки - спот и форвардные сделки в
иностранной валюте для целей ликвидности. В таких случаях необходимо
минимизировать дисбаланс движения средств по счетам.
2.4 Управление процентными рисками
Система управления процентным риском представляет собой
совокупность блоков элементов, к которым относятся:
- субъекты управления, идентификация
процентного риска;
- анализ и оценка процентного риска;
- способы регулирования и мониторинга
риска; контроль системы, конечной целью функционирования которой является
минимизация процентного риска, возникающего в процессе деятельности банка.
Задача управления процентным риском заключается в нахождении
оптимального соотношения между прибыльностью и риском при условии соблюдения
ликвидности.
Данная задача относится к числу трудно разрешимых, например,
в Базельских принципах (документ Базельского комитета «Принципы управления
рисками процентных ставок») сформулирована цель управления -поддерживать размер
процентного риска в пределах установленных самим банком параметров. В этой
связи банку необходимо определить приемлемый уровень процентного риска.
Для построения эффективной системы управления процента риском
необходимо решить следующие более конкретные задачи:
1) сформулировать на концептуальном уровне видение, стратегию
и задачи управления процентными рисками банка и уточнить на предмет взаимосвязи
и внутренней логики;
2) установить принципы определения, оценки и диагностики
риска в качестве основы при постановке приоритетных стратег и задач и
обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц имеющих отношение к
банку;
3) использовать данные принципы в качестве базы для создания
важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы
организационной структуры, подготовке документов делегировании полномочий, а
также технических заданий;
4) определить процедуры обеспечения ответственности,
самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами
управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве
факторов совершенствования процесса управления;
5) разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях
обеспечения высокого качества процедур оценки и проверки их соблюдения,
ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры.
При построении эффективного управления процентным риском
следует использовать системный подход, состоящий во взаимной увязке элементов
управления и учета влияния особенностей внешней и внутренней среды банка.
Эффективность функционирования системы управления процентным
риском зависит от ее организации. Соответственно организация должна
предусматривать:
- наличие в структуре банка органа,
ответственного за функционирование системы управления процентным риском на
постоянной основе;
- наличие отлаженного документооборота
по позициям, касающимся идентификации, оценки, анализа риска и непосредственно
создания рисковых позиций;
- понимание и соблюдение методик и
процедур на всех этапах управления процентным риском;
- наличие четкой взаимосвязи между
подразделениями, вовлеченными в процесс управления процентным риском, а также
разделение обязанностей сотрудников по оценке и анализу риска и созданию
рисковых позиций;
- своевременное реагирование на
появление новых инструментов и продуктов, выражающееся в корректировке методик
и процедур и своевременном доведении до всех лиц данных изменений, что
предлагает наличие автоматизированных систем, позволяющих обеспечить полное
понимание и соблюдение сотрудниками в практической деятельности политик и
процедур, а также доведение необходимой информации до соответствующих сотрудников;
- контроль за возможными ошибками,
небрежностью и халатностью персонала, применение принципа «четырех глаз».
Современный уровень развития науки и технологии не позволяет
сомневаться в необходимости и эффективности моделирования при организации и управлении
бизнес-процессами.
Моделирование процесса управления процентным риском состоит
из следующих этапов:
1) построение логической модели - модели, описывающей логику
взаимодействия его элементов. Она позволяет формализовать описание процессов,
происходящих в банке, определив их участников и взаимоотношения между ними;
2) построение информационной модели процесса управления
процентным риском, детализирующей логическую модель. Здесь описываются
внутрибанковские горизонтальные и вертикальные коммуникации (потоки данных),
характер их обработки и исполнители, осуществляющие этот процесс;
3) функциональное моделирование - составляется перечень
операций (функций), осуществляемых в ходе управления процентным риском, и
показываются их взаимосвязи, обусловливающие наличие единого процесса;
4) организационное моделирование - приводится структура
подчиненности подразделений, описываются их полномочия и обязанности;
5) на основе экономических законов и при помощи информации о
деятельности банка составляется математико-логическая модель, описывающая
динамику и зависимость различных показателей деятельности кредитной
организации.
Использование всей совокупности моделей в комбинации с
другими аспектами управленческой работы позволяет добиться максимальной
эффективности управления процентным риском в банке.
Логическая модель управления процентным риском может быть
представлена в следующем виде (рис. 2).
Рис.2
Логическая модель процесса управления процентным риском
Как видно из рис.2, система управления процентным риском
состоит из ряда подсистем:
■ стратегическое управление (уровень определения
принципов управления, в рамках которых вырабатываются инструкции и порядки);
■ аналитическая подсистема (процесс принятия решений по
управлению процентным риском);
■ исполнительная подсистема (сбор информации,
непосредственное осуществление операций в целях выполнения решении о мерах по
управлению процентным риском). Используя логическую модель, раскроем формы
регламентации порядка управления, процесс принятия решений по управлению
процентным риском, а также подразделения, участвующие в процессе принятия и
исполнения решений по управлению процентным риском (рис.3). Информационные
объекты, задействованные в системе управления процентным риском:
■ стратегия банка в области управления процентным
риском:
■ порядок взаимодействия подразделений банка в процессе
управления процентным риском;
■
инструкция по управлению процентным риском в кризисных ситуациях
Рис.3.
Логическая модель процесса управления процентным риском
■ формы
предоставления информации, необходимой для управления процентным риском;
■ формы
предоставления результатов оценки процентного риска для принятия управленческих
решений по его управлению;
■ формы
регистрации управленческих решений;
■
автоматизированная система управления процентным риском.
Процесс управления
процентным риском включает:
■ текущую оценку процентного риска;
■ принятие оперативных решений по управлению процентным
Риском;
■ исполнение решений, осуществление мер по минимизации
процентного риска;
■ принятие стратегических решений по управлению
процентным риском;
■ разработку нормативной документации, регулирующей
управление процентным риском в банке;
■ контроль процесса управления процентным риском.
Организационные
единицы, участвующие в процессе управления процентным риском:
■ руководство
кредитной организации;
■ комитет по
управлению рисками;
■ планово-экономическое
подразделение;
■ отдел оценки
и анализа процентного риска;
■ служба
внутреннего контроля;
■ прочие
подразделения банка.
Основным документом,
влияющим на формирование информационной модели, обеспечивающей управление
процентным риском, является стратегия развития банка. В приведенной выше схеме
(см. рис.3) такой документ обозначен как «Стратегия банка в области управления
процентным риском».
Очевидно, что
прописанные в стратегии внутренние требования могут существовать не в виде
обособленного документа, а как составная часть стратегии банка в области
рыночных рисков или как эдеме; «Положения об организации системы управления
процентным риском» в данной кредитной организации. Однако, в каком бы виде
такс; документ не существовал, для обеспечения эффективности,
последовательности и обоснованности принимаемых управленческих решений,
руководство банка должно четко для себя определить, с помощью каких методов
будет проводиться оценка процентного риска, как полученные результаты будут
учитываться при разрешении тех или иных вопросов и будут ли использоваться
какие-либо способы минимизации этого вида риска.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25 |