Дипломная работа: Банковские риски и методы их регулирования
-
прием платежей с использованием системы «Город»;
-банковские переводы со счетов физических
лиц без открытия счета, переводы MoneyGram, Contact, Western Union;
-
операции с дорожными чеками.
В итоге
получилось, что прибыль до налогообложения в 2009 г. выросла на 1 583 785 тысяч
рублей, и составила 6 212 988 тыс. руб. И после начисления налогов, которые
составили 2 721 707 тыс. руб. получили прибыль равную 3 491 281 тыс. рублей.
2.3 Анализ
рисков коммерческого банка ОАО«УРАЛСИБ»
Анализ
рисков начинается с выявления его источников и причин. При этом важно
определить, какие источники являются преобладающими. Необходимо также сопоставить
возможные потери и выгоды. Риск, не подкрепленный расчетом, всегда чреват
поражением и издержками, которых при разумном отношении можно избежать. Вместе
с тем при оценке риска не обойтись и без интуиции. Она особенно необходима в
случае недостатка информации для расчета риска. При этом интуиция и расчеты
взаимодополняют друг друга.
В условиях
рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильности оценки
риска, который принимает на себя банк при реализации различных операций. Каждый
субъект рыночных отношений действует по своим правилам, придерживаясь при этом
закона. Банки в условиях нестабильной экономической ситуации в стране вынуждены
учитывать все возможные действия конкурентов, клиентов, а также предвидеть
изменения в законодательстве.
Рыночная
ориентация экономики делает прибыльность важнейшим стимулом работы банков. В
погоне за прибылью банки начинают вкладывать средства в самые доходные
операции, мало уделяя внимания оценке их рискованности. Однако рыночные
отношения всегда связаны с некоторой нестабильностью, что и порождает целую
серию банковских рисков. Важно помнить, что ни один риск не может быть устранен
полностью. Более того, банковская деятельность предполагает игру «риск-доход»
на изменениях процентных ставок, валютных курсов и т.д. При этом, чем больший
риск берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на
которую оно может рассчитывать. Поэтому задача банка — достигнуть оптимального
сочетания рискованности и прибыльности своих операций. На рисунке 1 соотношение
риска и дохода (прибыли) представлено в виде графика, где E(r) – планируемая
величина прибыли, %; E (ro) – планируемая величина прибыли от инвестируемых
средств, при отсутствии рисков.
Прибыль
E(r)
E(ro)
Риск
Рисунок 6 –
Кривая соотношения риска и прибыли банка
Если риск
достаточно велик, то предполагаемый доход должен быть значителен. Приведенный
на рисунке график называется кривой безразличия и показывает, что увеличение
размеров доходов должно компенсировать дополнительный риск. Кривая показывает и
размер прибыли, который может получить инвестор даже в том случае, когда риска
совсем нет (нулевой уровень риска).
Риск можно
описать количественно, используя экономическую категорию потерь. При этом он
может выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном
выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении
определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не
всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к
какому либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например
размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с
осуществлением конкретной операции, то получим величину риска в относительном
выражении. В абсолютном выражении риск исчисляется тогда, когда речь идет об
одной конкретной сделке. При совершении различных банковских операций уровень
риска исчисляют в относительных величинах.
Все факторы
риска учесть невозможно, поэтому оценка строится на определенных допущениях, а
результат получается приближенным. В основе оценки риска лежит нахождение
зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их
возникновения.
В
соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И для оценки состояния активов
коммерческого банка их подразделяют на группы в зависимости от степени риска
вложений и возможной потери части стоимости. Степень банковского риска
учитывает высокий, средний и низкий риски в зависимости от расположения по
шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события,
ведущего к потере банком средств от данной операции, и выражается в процентах.
Активы коммерческого банка делятся на 5 групп, при этом отдельным категориям и
группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты (или
проценты), отражающие степень риска их потери (таблица 1).
В группу 1
входят активы, свободные от риска; в группы 2 и 3 — активы с минимальным
риском; в группу 4 включены активы с повышенным риском; группу 5 составляют
активы с максимальным риском.
Несмотря на
проведенную выше группировку, один и тот же актив может иметь различную степень
риска. Это зависит от возможностей его гарантирования, страхования и других
методов регулирования. Например, долгосрочные ссуды банка, выданные на
строительство нового предприятия, имеют риск 100%. При страховании этой ссуды
степень риска уменьшается до 50% (при условии страхования в объеме 50-90%
ссуды), а при получении гарантии правительства падает до 10% риска. Таким
образом, особенности определения степени банковского риска связаны с
субъективным подходом к активам банка. В каждом отдельном случае необходимо
самостоятельное определение банками вероятности потери средств в результате той
или иной операции.
Таблица 1 –
Оценка состояния активов коммерческого банка
Груп-па риска |
Актив баланса |
Коэфф.
Риска, %
|
1 |
2 |
3 |
1 |
Средства на
корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, а также на
корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг
(ОРЦБ) в Банке России, средства, депонированные уполномоченными банками в
Банке России, за исключением арестованных |
0 |
|
Обязательные резервы,
депонированные в Банке России |
0 |
|
Средства банков в
кредитных организациях, внесенные для расчетов чеками, за исключением
арестованных |
0 |
|
Наличная валюта и
платежные документы, драгоценные металлы в хранилищах банка и в пути, за
исключением арестованных, и изъятых следственными органами |
2 |
|
Суммы, задепонированные в
учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств |
0 |
|
Природные драгоценные
камни в хранилищах и в пути, за исключением арестованных, и изъятых
следственными органами |
2 |
|
Средства на счетах
кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов |
0 |
|
Вложения в облигации Банка
России, за исключением арестованных |
0 |
|
Вложения в государственные
долговые обязательства стран из числа "группы развитых стран", за
исключением арестованных |
0 |
2 |
Кредитные требования, т.е.
требования к заемщикам (контрагентам), которым присущ кредитный риск, включая
ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в
соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности, гарантированные Российской Федерацией, в
части, под которую получены гарантии |
10 |
|
Кредитные требования под
гарантии (поручительства) правительств стран из числа «группы развитых
стран», а также под гарантии (поручительства) организаций, которые в
соответствии с законодательством либо надзорными органами соответствующих
стран приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным
правительствами указанных стран, в части, под которую получены гарантии |
10 |
|
Вложения в долговые
обязательства Российской Федерации, за исключением арестованных |
10 |
|
Вложения в государственные
долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых
стран", за исключением арестованных |
10 |
Продолжение таблицы 1 |
1 |
2 |
3 |
|
Кредитные требования к
Министерству финансов Российской Федерации, за исключением арестованных |
10 |
|
Учтенные векселя, выданные
и (или) акцептованные и (или) авалированные федеральными органами
исполнительной власти за исключением их части, на которую наложен арест |
10 |
|
Кредитные требования (за
исключением сумм, на которые наложен арест) под залог драгоценных металлов в
слитках, в части, равной их рыночной стоимости |
10 |
3 |
Вложения в долговые
обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления, за исключением арестованных |
20 |
|
Средства на счетах участников
расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, а также на счетах в
расчетных центрах ОРЦБ, за исключением той их части, на которую наложен арест |
20 |
|
Средства на
корреспондентских счетах в кредитных организациях — нерезидентах стран из числа
«группы развитых стран», а также стоимость драгоценных металлов, учет которых
ведется на металлических счетах указанных банков, за исключением арестованных,
а также за исключением средств на корреспондентских счетах в указанных банках
с отозванной лицензией на осуществление банковских операций |
20 |
|
Кредитные требования к
банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок до 90 календарных дней,
за исключением арестованных, а также средств на счетах в указанных банках с
отозванной лицензией на осуществление банковских операций |
20 |
|
Кредитные требования под
гарантии (банковские гарантии), полученные от банков, являющихся основными
обществами стран из числа «группы развитых стран», имеющих инвестиционный
рейтинг не ниже «ВВВ» по классификации S&P и (или) не ниже аналогичного
по классификациям «Fitch IFCA», «Moody's», в части, под которую получены
гарантии (банковские гарантии) |
20 |
|
Кредитные требования под
гарантии (банковские гарантии), полученные от международных банков развития,
в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), и кредитные
требования под залог ценных бумаг указанных банков, в части, равной их
рыночной стоимости |
20 |
|
Кредитные требования к
международным банкам развития |
20 |
|
Кредитные требования под
залог государственных ценных бумаг Российской Федерации в части, равной
рыночной стоимости указанных ценных бумаг |
20 |
|
Кредитные требования к
органам государственной власти субъектов Российской Федерации и местным
органам самоуправления |
20 |
|
Кредитные требования, по
которым надлежащее исполнение обязательств контрагента обеспечено гарантиями
субъектов Российской Федерации в части, равной ответственности субъекта по
гарантии |
20 |
|
Кредитные требования к
страховым компаниям стран из числа «группы развитых стран», а также кредитные
требования, застрахованные указанными страховыми компаниями, за исключением
сумм, на которые наложен арест |
20 |
|
Кредитные требования под
залог долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг |
20 |
4 |
Средства на
корреспондентских счетах в банках-резидентах Российской Федерации и в
банках-нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых
стран", а также стоимость драгоценных металлов, учёт которых ведется на
металлических счетах в указанных банках, за исключением арестованных, а также
средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление
банковских операций |
50 |
|
Кредитные требования к
банкам-резидентам Российской Федерации сроком размещения до 30 дней, за
исключением арестованных |
50 |
|
Кредитные требования к
банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок свыше 90 дней, за
исключением арестованных |
50 |
|
Кредитные требования в
части, исполнение обязательств по которой обеспечено гарантийным депозитом
(вкладом), размещенным контрагентом — юридическим лицом в банке-кредиторе, и
(или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора |
50 |
|
Вложения в ценные бумаги
(акции и долговые обязательства) торгового портфеля, за исключением той их части,
на которую наложен арест |
50 |
5 |
Все прочие активы банка |
100 |
На
основании группировки активов по степени риска делают корректировку балансовой
суммы активов. Активы, взвешенные с учетом риска показывают размер возможной
потери части стоимости по данному активу, и определяются следующим образом,
руб.:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 |